Особенности банковского обслуживания юридических лиц в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

К банковским операциям относятся:

Кредитные организации ориентированы на партнерские отношения, стремятся учитывать все особенности деятельности клиентов, и предлагает полный спектр финансовых услуг направленный на рост благосостояния своих клиентов. Многолетний опыт работы, квалифицированные кадры, внедрение современных банковских технологий, позволяют банку сформировать оптимальный комплекс банковских услуг для своих клиентов.

Актуальность дипломной работы обусловлена значимостью выбранной темы. В современных условиях очень важно каждому банку правильно себя позиционировать на рынке банковских услуг. Модернизация предоставляемых услуг юридическим лицам - является неотъемлемой и очень значимой частью деятельности коммерческого банка, а также сильной движущей силой в развитии деятельности.

Объект исследования. Особенности банковского обслуживания юридических лиц в коммерческом банке на примере АО «Россельхозбанк».

Предмет исследования. Банковское обслуживание юридических лиц.

Цель дипломной работы. Рассмотреть теоретические основы банковского обслуживания юридических лиц, в частности следует проанализировать работу банка АО «Россельхозбанк» по обслуживанию юридических лиц.

Задачи дипломной работы:

Структура дипломной работы. Работа состоит из введения, теоретической и практической части в виде трёх глав, заключения и библиографического списка.

1. Теоретические основы банковского обслуживания юридических лиц

1.1 Законодательные основы обслуживания юридических лиц банками

Банковская система России - один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, опыта первых лет экономических реформ в России, современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений. [7]

Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету. [8]

Экономическая природа банков выражается в их специфической функции: выполнять на экономическом рынке роль особых финансовых посредников. В этом качестве банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности одних субъектов: государства, хозяйствующих структур, физических лиц, и предоставляют эти средства на условиях срочности, возвратности и возмездности во временное пользование другим. Тем самым они осуществляют функцию банковского кредитования. Банковский кредит - один из основных институтов финансового права. Именно система банков аккумулирует огромный фонд денежных средств как в наличной, так и в безналичной форме. Таким образом, происходит постоянное перераспределение капитала - как межотраслевое, так и межрегиональное. Банк - коммерческое учреждение, продуктом деятельности которого являются разнообразные виды услуг: предоставление кредитов, размещение вкладов, выдача гарантий, поручительств, оказание консультационных услуг. [9]

Банковское кредитование предприятий осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражает сущность и содержание кредита, а также требование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. [10]

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени.

Дифферинцированность кредитования означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. [11]

Принцип обеспеченности кредита: с принятием Закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения, широко практикуемого за рубежом и взятыми нашими банками, являются: залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Отношения залога регулируются Законом РФ " О ЗАЛОГЕ" от 29 мая 1992 г.

Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести в банк определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. [12]

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Отметим, что основной деятельностью любого банка является расчетно-кассовое обслуживание физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Комплекс услуг включает следующие процедуры с финансовыми потоками:

С клиентом заключается договор, после чего открывается счет, по которому в дальнейшем будут производиться финансовые операции. В зависимости от типа валюты и специфики предпринимательской деятельности количество открытых счетов может отличаться.

Юридическим и физическим лицам предлагают различные пакеты банковских продуктов. Некоторые из сервисов могут предоставляться на бесплатной основе. Тарифы на платные услуги строго регулируются государственным законодательством, требования которого являются обязательными для всех коммерческих банков.

В процессе создания договора стороны могут вносить определенные требования и дополнения в условия. Несоблюдение правил соглашения наказывается взысканиями в виде пени, размер которой также контролируется законодательными органами. Основной обязанностью финансовой организации является обеспечение оперативного и бесперебойного движения денежных средств клиента с высоким уровнем безопасности проведения всех процедур.

Регулирование расчетно-кассовых операций осуществляется на основании гражданского кодекса Российской Федерации частью второй от 26.01.1996 №14-ФЗ. Глава 45 "Банковский счет" рассматривает вопросы заключение договора на открытие счета, распоряжение средствами, находящимися на счете, начисление процентов, списание денежных средств со счетов и т.д. Глава 46 "Расчеты" регулирует вопросы применения расчетов с гражданами и юридическими лицами, а также формы расчетов. Следующим нормативным документом является ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 2.12.1990 №395-1, который раскрывает понятие кредитной организации, структуры банковской системы в целом. Пункт 5 закона определяет операции банков. В своей деятельности по организации кассовых операций банк руководствуется Положением ЦБР от 9 октября 2002 г. № 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации". Данное положение устанавливает порядок ведения кассовых операций при совершении банковских операций и сделок, хранения, перевозки и инкассации денежной наличности и ценностей для кредитных организаций, действующих на территории Российской Федерации. В разделе 2 данного положения рассмотрен порядок совершения операций с наличными деньгами, а именно прием и выдача наличных денег организациям. [13]

РКО для юридических лиц – это комплекс услуг, направленный на удовлетворение потребностей предприятий и организаций. Данная сфера деятельности обеспечивает оперативное и бесперебойное движение денежных потоков.

Важной особенностью РКО для юридических лиц является доступ к валютным операциям, которые возможно производить при наличии трех счетов:

Валютное обслуживание включает:

Важной частью работы в данной сфере является проведение операций с наличными денежными средствами. Финансовая организация предоставляет не только основные (прием, выдача, учет), но и дополнительные услуги (перерасчет, инкассация, эквайринг в сети Интернет). В банках России РКО предоставляется на условиях платности. Однако на ряду с созданием цен на услуги кредитные организации могут работать над разработкой специального пакета бесплатных дополнительных услуг. Так, например, интернет-банкинг находится в свободном доступе для всех граждан России, которые подписали договор с кредитной организацией.

РКО в России предоставляется физическим и юридическим лицам. Для каждой группы клиентов пакет банковских продуктов может иметь существенные отличия. Все коммерческие банки функционируют только в рамках правил и регламентов действующего государственного законодательства. В зависимости от платежеспособности кредитные организации могут постоянно расширять ассортимент своих продуктов с целью максимального удовлетворения запросов населения.

1.2 Основные услуги, оказываемые банками юридическим лицам

В настоящее время ассортимент банковских продуктов и услуг дифференцирован, в связи с чем коммерческие банки могут предложить юридическим лицам достаточно широкий перечень современных форм обслуживания. [14]

Представленная в таблице 1 (см. Приложение 1), классификация банковских услуг позволяет составить представление о направленности оказываемых банками услуг. Отдельным типам услуг, предоставляемым корпоративным потребителям, соответствуют конкретные банковские услуги. Корпоративным клиентам банки могут предложить кроме расчётно-кассового обслуживания и услуг по выплате заработной платы еще и кредитование, дистанционное банковское обслуживание (ДБО) и ряд других. Обращаясь в банк, чаще всего, юридические лица выбирают именно комплекс услуг, затрагивающий полный спектр финансового обслуживания. Среди корпоративных клиентов традиционно высоким спросом пользуется комплексная услуга: обслуживание счетов предприятия, финансирование и выплата зарплаты с использованием банковских карт. [15]

Причина: удобство клиента при комплексном обслуживании в одном банке, который предоставляет качественные услуги. Удобство для юридического лица состоит в том, что в обслуживающем банке проще получить заёмные средства, так как кредитору легче оценить заёмщика [9].

Отметим, что, как и в социальной жизни общества, в финансовой сфере так же имеется классовое расслоение. Такая модель была, есть и будет существовать всегда. Банки так же разделяют своих клиентов по сегментам потребления банковских продуктов. Массовый сегмент занимает примерно 75 — 80% общей клиентской базы. Остальное же приходится на премиальное и ВИП-обслуживание.

Вип-клиент банка – это клиент, который имеет доступ к различным специальным выгодным предложениям банка. Такими клиентами обычно становятся «выходцы» из среднего класса, когда ежемесячные доходы в разы начинают превосходить расходы (например, смена места работы с повышением заработной платы).

Именно такой класс клиентов очень довольны своим новым статусом и не все особо вникают в нюансы. Некоторые премиальные пакеты стоят определенную сумму денег, но это совершенно не смущает новичков премиального обслуживания.

Однако же ВИП-клиенты «со стажем» уже более щепетильно относятся к предложениям банковского обслуживания и обращают внимания на все мельчайшие детали. Премиальный клиент – это клиент искушенный. Он знает условия и программы практически всех банков, ведь от этой информации напрямую зависит и экономия его бюджета».

Как правило, таких клиентов интересует:

Следует учитывать тот факт, что потенциальные премиальные клиенты не всегда с радостью принимают предложения банков, ведь, например, банковским вкладам они предпочитают более прибыльные, но в то же время, рисковые, инвестиции.

ВИП-клиентом того или иного банка можно стать как автоматически (стабильно храня определенную сумму своих сбережений на дебетовом счете или активно и добросовестно пользоваться кредитными средствами), или же самостоятельно «купить» премиальное обслуживание. При чем, в первом случае, как правило, обслуживание для ВИП-клиентов является бесплатным.

ВИП-клиенты, это клиенты банка высшего сегмента. Это финансово активные, более обеспеченные граждане (большинство из которых являются индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающие высокие должности и посты). Финансовые манипуляции таких клиентов активны и стабильны. И, конечно, при таких темпах работы, ввиду постоянной зависимости от банковской деятельности, им немаловажно выбрать тот банк обслуживания, который бы идеально подстраивался под запросы такого клиента.

Среди предлагаемых услуг корпоративным клиентам наиболее востребованными продуктами являются услуги финансирования. Большим спросом на рынке пользуются краткосрочные кредиты, необходимые юридическим лицам для финансирования текущей деятельности. Традиционно наиболее востребованы краткосрочные кредиты и овердрафты, которые являются наиболее удобной формой кредитования для торговых компаний, составляющих значительную долю заемщиков в общем кредитном портфеле многих банков. [16]

У заемщиков заинтересованность в краткосрочном кредитовании высока, что вполне объяснимо, поскольку проблемы, связанные с обновлением фондов или расширением производства, зачастую могут быть отложены на некоторый срок, в то время как финансирование текущей деятельности, как правило, чрезвычайно актуально. Кредитные линии, в первую очередь возобновляемые, популярны у заемщиков по причине того, что заемщик получает возможность по своему усмотрению неоднократно получать и погашать кредит по частям в период действия кредитного договора, что минимизирует его расходы. Также растет интерес к долгосрочным кредитам, направляемым на развитие. [17]

Удобство обслуживания реализовывается за счёт систем ДБО, приобретающих всё большее распространение и популярность, поскольку корпоративный клиент может дистанционно управлять своим счётом, не обращаясь в банк. Использование данных систем существенно облегчает юридическим лицам процесс проведения платежей и повышает оперативность управления своими расчетными счетами. Для пользователей систем ДБО нет необходимости посещать банк. Работа с платежными поручениями, отправка документов в банк, получение выписок из банка осуществляется удаленно. [18]

Наиболее распространёнными системами ДБО является система «Клиент-Банк» и «Интернет банкинг». При этом «Интернет банкинг» имеет ряд преимуществ, как для потребителя, так и для банка. Эта услуга является наименее затратной, так как не требуется его установки и, следовательно, от IT-персонала не требуется выездная установка программного обеспечения. Потребителю же при этом нет необходимости устанавливать у себя дополнительное программное обеспечение, а доступ к счетам может осуществляться с любого компьютера. [19]

Последнее время начинают получать развитие также системы ДБО, основанные на управлении с помощью телефона. Такие системы позволяют обратиться к банковскому серверу непосредственно с сотового телефона и произвести необходимые операции после авторизации пользователя - юридического лица. [20]

Отдельно стоит выделить услуги обслуживания VIP-клиентов. Как правило, для VIP-клиентов устанавливаются специальные цены и осуществляется пристальный контроль к качеству и своевременности обслуживания. За VIP клиентом закрепляется индивидуальный менеджер, который отвечает за качество обслуживания и контакты. Руководители и сотрудники VIP клиентов имеют право на специальные условия по кредитам для бизнеса. [21]

Банковские кредиты востребованы на рынке как крупными, так и средними и малыми предприятиями. Спрос на кредиты у юридических лиц велик, что рождает предложение со стороны банков. Более активно развивается сегмент кредитования малого и среднего бизнеса, однако, несмотря на то, что этим видом кредитования занимается всё больше банков, их предоставление остаётся весьма рисковым. Высокие риски по таким кредитным продуктам подталкивают банки предъявлять строгие требования к заёмщикам. Одной из основных причин этого является отсутствие у большинства субъектов малого предпринимательства обеспечения. Именно поэтому для большинства банков приоритетными по-прежнему остаются крупные корпоративные потребители, однако, следует отметить, что в большинстве случаев рентабельность кредитования подобных потребителей существенно ниже, чем по небольшим компаниям.

В сложившихся условиях многие банки, чтобы расширить круг потенциальных клиентов, разрабатывают специальные программы с завышенными ставками по кредитам, которые и покрывают риски. В некоторых банках специально создаются системы экспресс-микрокредитов для малого бизнеса, где за счет повышенной ставки и дополнительных комиссий снижен уровень требований к заемщику и ускорена процедура выдачи. Развиваются документарные операции - группа банковских услуг для юридических лиц, которая служит для проведения расчетов между покупателями и продавцами. В большинстве случаев такие операции используются при международной торговле. [22, 23]

К ним относятся:

Задача документарных операций заключается в том, чтобы обеспечить надежность выполнения сторонами договора взятых на себя обязательств, защитить от рисков неоплаты или непоставки.

Документарные операции проводятся практически всеми банками, которые обслуживают счета юридических лиц. Они оплачиваются отдельно от других услуг, таких как РКО, по специальным тарифам;

Чтобы привлечь новых клиентов и не потерять старых, предприниматели продают товары с отсрочкой платежей. У решения есть большое но: застой финансов тормозит развитие бизнеса. Можно ли угодить клиенту без ущерба бюджету компании?

Рассмотрим на примере, что такое факторинг.

Компания «Царство Морфея» выпускает ортопедические матрасы. Санаторий «Будь здоров» готов сделать большой заказ матрасов, но оплатить сможет только через полгода.

Производственная компания не хочет терять клиента, но ожидание крупной суммы может создать бизнесу проблемы: сложности с выдачей зарплаты сотрудникам и оплатой аренды. Планы о расширении тоже придется отложить.

Чтобы избежать неприятной ситуации, компания решила воспользоваться услугой факторинга. Это позволит «Царству Морфея» сделать заказ с отсрочкой платежа и не потерять деньги.

Факторинг – услуга для производителей и поставщиков, которые продают товары с отсрочкой платежа. Производители обращаются к факторам – банкам, микрофинансовым организациям или специальным факторинговым компаниям. А те оплачивают счета вместо покупателей под небольшой процент.

В сделке участвуют трое:

Кредитор – продавец – продает товар или услугу под отсроченный платеж.

Дебитор – клиент – покупает товар или услуги под отсроченный платеж.

Фактор – банк – покрывает дебиторскую задолженность под небольшой процент. [14]

Традиционно факторинг наиболее востребован среди компаний, испытывающих дефицит оборотных средств. При сравнении с кредитованием, механизм факторинга не предполагает оценку залогового обеспечения, внимание при заключении договора уделяется торговым оборотам и надёжности контрагентов. Это определяет его высокую доступность для торговых компаний, а также большие объёмы получаемых при этом средств.

По договорам факторинга, компания передаёт право взыскивать дебиторскую задолженность своих клиентов банку или факторинговой компании, которая, за комиссию от её объёмов, берёт на себя все операции с ней. Таким образом факторинг позволяет снизить расходы по ведению счетов, а также позволяет компания предложить более выгодные условия расчётов своим покупателям, предоставляя им отсрочку платежа. Это возможно благодаря тому, что компания-продавец, заключившая договор факторинга, получает большую часть платежа сразу после совершения сделок, в рамках финансирования под залог дебиторской задолженности. [15]

Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования. Таким образом, используя факторинговые схемы, предприятия получают оборотные средства, а факторинговые компании, приобретая права требования на задолженность, проценты по ним. Факторинговое соглашение может стать альтернативой кредитованию и решить проблему пополнения оборотных средств предприятий. [22]

С каждым годом спрос на факторинговые услуги растёт, особенно в условиях ограниченной возможности использования кредитных программ для малого и среднего бизнеса из-за трудности соответствия их требованиям. Основным преимуществом факторинговых сделок является большая, по сравнению с кредитом, величина получаемых средств. Это объясняется тем, что факторинговая компания оценивает не само предприятие - заёмщика, как при кредитовании, а её агента по сделкам. Фактору при этом важно оценить уровень риска неполучения платежа именно от последнего. Это определяет потенциальных клиентов факторинговых компаний - компании, активно занимающиеся торговыми операциями. [20]

Инкассация. По законодательству предоставлять услуги инкассации могут только инкассаторские службы учреждений банков, специализированные инкассаторские службы (небанковские кредитные организации (НКО), имеющие лицензию Банка России), российское объединение инкассации (РОСИНКАС) Банка России и предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Почта России).

На рынке можно выделить несколько крупных участников, на которые приходится значительная доля инкассаторских перевозок, ими являются «Сбербанк России», РОСИНКАС, НКО «ИНКАХРАН» и НКО «АРБ-ИНКАСС». Крупнейшими по территориальному охвату являются инкассаторские службы «Сбербанка», необходимые банку для охвата своей филиальной сети, и РОСИНКАС, которая является подведомственной организацией Банка России и выполняет задачу по обеспечению денежного обращения в стране. Многие коммерческие банки открывают собственные инкассаторские службы, чаще всего при этом решая вопрос оперативности по возможным перевозкам. Процесс создания инкассаторских служб связан с высокими затратами по материальному обеспечению и их содержанию, при этом чаще всего экономически выгоднее при регулярных операциях инкассации прибегать к услугам сторонних участников рынка, а не создавать собственную крупную инкассаторскую службу. Этим и объясняется высокая концентрация рынка среди нескольких участников.

Услуги инкассации сформировались в отдельный банковский продукт, а для того чтобы им воспользоваться, теперь не обязательно быть клиентом этого банка. Банки расширили услугу с классической транспортировки денег между финансово-расчётными центрами до её предоставления широкому кругу возможных клиентов, при этом инкассация стала доступна не только юридическим лицам, но и физическим, а объём перевозимых ценностей ограничивается лишь их физическими размерами. Условным конкурентом банковской инкассации как банковского продукта можно назвать услуги частных охранных предприятий (ЧОП) по сопровождению перевозки материальных ценностей. При этом транспортировкой ценностей занимается не сама служба на некое лицо, которое охраняется ЧОП. [18]

Банковская гарантия - письменное обещание банка заплатить другому банку, компании или кому-либо по договору, кредиту или долговой ценной бумаге за третью сторону в случае, если эта сторона не выполнит свои обязательства. Сторона, которая гарантирует, называется гарантом. Тот, за кого выдается гарантия, именуется принципалом. Получателя по гарантии принято называть бенефициаром. При выдаче гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение. Банковские гарантии могут быть разного вида в зависимости от потребностей клиентов. Например, банк может гарантировать платеж, возврат аванса, надлежащее исполнение контракта. Существуют также гарантии предложения, так называемые тендерные гарантии, таможенные гарантии и прочее. [10] Гарантии кредитных организаций широко применяются в практике международной торговли. Банковские гарантии обычно, если не предусмотрено иное, выдаются в соответствии с законодательством страны, в которой находится банк-гарант. Но сегодня банковские гарантии используются и для операций внутри страны. Прежде всего, это таможенные гарантии в обеспечение уплаты таможенных платежей, тендерные гарантии при участии в торгах на государственные заказы. [11]

Обязательства принципала перед банком по выдаваемой гарантии должны быть обеспеченными. По сложившейся практике для выдачи гарантии банк, как правило, требует от клиента залога имущества (товара, недвижимости, автотранспортных средств, высоколиквидных ценных бумаг, в том числе векселей самого банка, выдающего гарантию), залога прав или оформления гарантийного депозита либо банк предоставляет гарантию по просьбе принципала в рамках установленного на него лимита кредитных рисков. Комиссия составляет от 1-2%, в зависимости от срока и суммы сделки;

Депозиты для юридических лиц - специальные счета, открываемые банком для компаний, по которым кредитная организация выплачивает определенный процент. Депозиты могут использоваться юридическими лицами с целью размещения временно свободных денежных средств.

Как правило, банки предлагают юридическим лицам срочные депозиты, то есть размещение денег на определенный, заранее оговоренный в договоре срок. При этом такой депозит может быть отзывным или безотзывным - в зависимости от того, имеет ли предприятие или индивидуальный предприниматель возможность истребовать денежную сумму раньше срока или нет. Чаще всего при досрочном расторжении депозитного договора выплачивается пониженный процент - например, равный вкладу до востребования; [12]

Зарплатный проект, это услуга, предлагаемая кредитными организациями юридическим лицам. В ее рамках осуществляется перечисление денег (заработной платы) на пластиковые карты сотрудников. Также банки могут оказывать компании и ее работникам другие услуги в рамках партнерства. Для организаций преимуществами зарплатного проекта являются: сокращение функций бухгалтерии, упрощение выдачи зарплаты персоналу, снижение потери времени в течение дня выплат. Сотрудникам зарплатный проект обеспечивает конфиденциальность выплат, возможность получения наличных в удобное время, участие в акциях международных платежных систем Visa и MasterCard. [13]

Таким образом, в настоящее время банками оказывается значительное количество услуг для юридических лиц, все они могут быть сгруппированы на основные и дополнительные. Основными услугами выступают, прежде всего, кредитование юридических лиц и размещение корпоративных депозитов, кроме того, учитывая активное развитие новых банковских продуктов, к категории основных банковских услуг можно отнести и документарные операции. К вспомогательным банковским услугам, оказываемым юридическим лицам, могут быть отнесены услуги инкассации, услуги ДБО, гарантийные банковские услуги, а также зарплатные проекты. [14, 15]

1.3 Особенности банковского обслуживания юридических лиц в коммерческом банке

И граждане, и индивидуальные предприниматели, и представители среднего и крупного бизнеса нуждаются в услугах расчетно-кассового обслуживания (РКО).

Формально закон не обязывает юридическое лицо открывать расчетный счет. То есть условно предприниматель может работать и без него.

Например, ИП вправе проводить денежные операции с лицевого счета физлица либо рассчитываться наличными. Но первый способ грозит налоговыми и прочими рисками (особенно если переводить большие суммы), а второй создает массу неудобств, причем не только для самого предпринимателя, но и для контрагентов.

Что касается юридических лиц — ООО, АО, ПАО — то они нуждаются в расчетном счете в том числе по правовым причинам, хотя прямо в законодательных документах такая обязанность не прописана. В Федеральном законе от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «Об обществах с ограниченной ответственностью» указано, что ООО «вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами». Иными словами, имеет право, но, с точки зрения закона, предприятие может и не иметь счета в банке. То есть на вопрос, должен ли у ООО быть счет, в принципе можно ответить отрицательно. Правда, сложности все равно возникают.

Юридические лица – организации разных форм частной или государственной собственности, индивидуальные предприниматели. Открывая расчетные и текущие счета, работают с банками, представляют источники средств, которые составляют значительную долю в структуре привлеченных средств. Поэтому, именно данная часть клиентской базы представляет интерес, как для самого банка, так и для его реальных конкурентов. [16]

Во-первых, юридические лица имеют большие объемы денежных средств, которые можно привлекать под более низкую ставку, пусть и с меньшим сроком привлечения, учитывая, что размещение депозитов происходит в процессе операционной деятельности бизнеса при избытке денежных средств, в которых пока нет необходимости использования в бизнесе, поэтому производится их размещения для того, чтобы они «работали». [17]

Во-вторых, юридические лица имеют реальные активы, которые они не могут увезти в теплые южные страны и попрощаться с кредитором «по-английски».

Соответственно, это говорит о значительно более низких рисках, с которыми банкам комфортно работать, пускай и с меньшей доходностью. Наименьшие риски при работе с юридическими лицами находятся в сфере расчетно-кассового обслуживания.

Особенности расчетно-кассового обслуживания юридических лиц. Главной особенностью РКО для юридических лиц является платность. Структура оплаты комплекса услуг включает два направления. Для базовых сервисов устанавливается конкретный тариф. Некоторые банковские учреждения выделяют ряд услуг, которые предоставляются на бесплатной основе. Цена открытия счета зависит от специфики банковского учреждения.

Важную роль в отношениях между банком и юридическим лицом играет создание корпоративной карты, с помощью которой осуществляется:

Существенным отличием является доступ к процедурам инкассации. В условиях большой оборотности денежных средств данное мероприятие является необходимостью. Для использования инкассации требуется подписать соответствующий договор, в котором будут четко прописаны цены и сроки проведения мероприятий.

При работе с валютой необходимо открывать сразу три счета:

Заключив договор с банком, клиент получает полный пакет услуг, необходимый для законного и безопасного использования валюты.

В расчетно-кассовое обслуживание включаются следующие стандартные услуги:

Следует отметить, что расчетно-кассовое обслуживание, как правило, подразумевает возможность открытия и использования счета как в национальной валюте, так и в иностранной. Для выполнения операций по счетам, а также кассовых операций банки используют унифицированные формы.

Также стоит помнить о том, каждая конкретная операция в обслуживании клиентов в коммерческом банке строго регламентирована внутренними служебными документами. Это к вопросу о сервисе, которому мы вернемся суть позже.

Кроме базовых услуг, кредитные учреждения предлагают и дополнительные услуги к расчетно-кассовому обслуживанию. К ним относятся услуги инкассации, системы дистанционного банковского обслуживания, а также открытие корпоративных, «зарплатных» пластиковых банковских дебетовых и кредитных карт. Именно с помощью так называемых «зарплатных проектов» устанавливается крепкая привязка юридического лица к конкретному банку. [18]

Стремление привлечь к себе постоянных клиентов достигается с помощью снижения стоимости абонентского обслуживания и последующего увеличения тарифов по разовым операциям. Кредитные учреждения устанавливают низкие тарифы для постоянных клиентов на пакеты низкозатратных стандартных операций, планируя, что клиенты решат заказать в дальнейшем более широкий пакет дополнительных услуг. [19]

Проблемой банковского обслуживания юридических лиц является их малое количество по отношению к банковскому рынку. Половина российской экономики монополизировано. Отсутствует жесточайшая конкуренция в реальном бизнесе в сфере производства или услуг. На 4 крупнейших банка с государственным участием приходится более 60% всего рынка. Также, юридическому лицу приходиться преодолеваться некоторые операционные и юридические трудности при попытке смены банка обслуживания. Необходимо оповестить все контролирующие органы о смене юридического лица в сжатые сроки. Это также негативно сказывается и соответственно, крайне тяжело происходит переманивание новых постоянных клиентов у конкурентов.

Процентная ставка по кредиту определяется исходя из конъюнктуры финансового рынка, подразумевая текущее повышение ключевой ставки Банком России вследствие незапланированного роста инфляции в 2014 году. Также, учитывается индивидуальные условия кредитования и платежеспособности заемщика. Размер и состав комиссионных платежей устанавливаются с учетом выбора кредитования, особенностей кредитуемой сделки и других факторов. Источником погашения кредита является денежный поток от текущей производственно-операционной деятельности заемщика. [10]

Существуют следующие виды банковского обслуживания в части предоставляемых коммерческими банками кредитов: овердрафтное кредитование; кредитование операций с аккредитивной формой расчетов; кредиты под залог объектов коммерческой недвижимости; кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности, обеспечение банком денежных обязательств по сделке. Коммерческие банки также предоставляют гарантии за юридических лиц и крупных индивидуальных предпринимателей, использующих их услуги по рассчетно-кассовому обслуживанию, имеющих устойчивое финансовое состояние и текущие денежные потоки, соизмеримые с суммой запрашиваемой гарантии. [11, 12]

Основными инструментами размещения временно свободных денежных средств являются краткосрочные и долгосрочные депозиты, наличие неснижаемого остатка на расчетных и текущих счетах. Размер неснижаемого остатка на текущих счетах достаточно важен для кредитной организации, так как половина от полного объема размера данного неснижаемого остатка участвует в расчете обязательного норматива текущей ликвидности, поэтому кредитные организации следят за этим показателем. [13]

Многие коммерческие банки к настоящему времени разработали эффективную систему продвижения услуг дистанционного обслуживания, правильно считая, что тем самым можно привлечь клиентов. Банк, заинтересованный в переводе клиентов на использование услуг дистанционного обслуживания, обеспечивает им более низкую стоимость проведения платежей, формируемых через систему дистанционного обслуживания, по сравнению с бумажными документами. Стоимость подключения к системе максимально снижена.

Дистанционное банковское обслуживание позволяет управлять счетами в банке через интернет и телефон. Системы дистанционного обслуживания позволяют без необходимости посещения офиса банка в удобное время получать текущую информацию о состоянии счета, а также совершать банковские операции по счету. [14]

Основными услугами, оказываемыми кредитными организациями корпоративным клиентам и связанными с осуществлением валютных операций и обслуживанием внешнеэкономической деятельности являются: оформление и обслуживание паспортов сделок по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами; обслуживание валютных операций, покупка-продажа иностранной валюты; консалтинговые операции по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами; построение оптимальных схем взаимодействия с иностранными контрагентами, помощь в выборе оптимальных форм расчетов. [15]

Перспективы развития банковского обслуживания юридических лиц четко обозначен на официальном ресурсе банка. Будут делаться шаги поступательного развития в следующих направлениях:

Также происходит работа в технологическом сегменте в рамках дистанционного обслуживания и улучшение обслуживания клиент-менеджерами во фронт-офисах коммерческих банков. Один только крайне важный фактор, как сервис, позволяет привлекать и зарабатывать на клиентах без дополнительных издержек на рекламу и снижения тарифных ставок, что повлечет неблагоприятные последствия в виде уменьшения доходов в части непроцентной части. [16]

Смена традиционного облика банковского офиса – введение в эксплуатацию электронных кассиров, позволяющее сотрудникам банка обрабатывать нестандартные вопросы, в то время как рутинные банковские операции можно совершать, используя электронные терминалы.

Современные информационные технологии позволяют автоматизировать большинство банковских операций, сократить время на обслуживание клиента и предоставить ему доступ к счетам и платежам в любое время и в любом месте.

В заключении хочется сказать, что «во главе угла» всегда должен быть качественный сервис. Сколько бы коммерческий банк не потратил денег на рекламу в средствах массовой информации, на листовки, рекламные щиты, обзвон клиентов с целью выявления их потребностей, все это пропадет впустую при хамском отношении клиент-менеджера, грубом поведении уборщицы, которая будет возмущаться, что ей мешают тут мыть полы, создание ощущения, что клиент здесь никому не нужен и так далее.

В каждом коммерческом банке во внутренних документах четко сказано: «Клиент – главный источник благосостояния банка». В каждом конкретном случае, исходя из специфики, целевой аудитории, технологической оснащённости, масштаба деятельности и большого количества других, не менее важных переменных, должна выстраиваться своя стратегия развития и поддержания качественного сервиса. Неизменным условием эффективности в сервисе остаётся только системный подход к его организации и обеспечению.

Сервис – именно то, что позволить коммерческому банку выжить в практически любой экономической ситуации в стране в условиях, когда нет возможности больше сокращать издержки.

Предлагать клиенту то, что требуется и реализуется, а не пытается навязывать что-то иное – основа качественного обслуживания в управлении деятельностью банка.

Следовательно, в данной главе работы рассматривались теоретические основы банковского обслуживания юридических лиц.

Таким образом, в коммерческом банке существуют различные банковские операции для юридических лиц. Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковских услуг.

Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия.

2. Работа банка АО «Россельхозбанк» по обслуживанию юридических лиц

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка АО «Россельхозбанк»

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Банк был создан в 2000 году в целях развития национального агропромышленного комплекса и сельского хозяйства в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 75-рп в целях развития национальной кредитно- финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации.

Россельхозбанк начал активно развиваться с первого же дня своей работы. 13 июня 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц. [6]

В 2006 году Россельхозбанк стал одним из ключевых участников приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации национального проекта в 2006 – 2007 гг. Россельхозбанк предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей. В июле 2007 года Россельхозбанк расширил свою деятельность, получив Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Банк приступил к открытию своих зарубежных представительств. На данный момент банк имеет представительства в Беларуси, Казахстане, Армении и КНР [17].

В январе 2008 года стартовала пятилетняя государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия. Россельхозбанк стал одним из главных ее участников. В рамках госпрограммы перед банком был поставлен ряд государственно значимых задач, в частности, задача повышения финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам.

На данный момент, АО «Россельхозбанк» — это коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Банк имеет универсальную лицензию, что он имеет право осуществлять все банковские операции, указанные в федеральном законе «О банках и банковской деятельности» [2]. Полный пакет голосующих акций банка принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом. [6]

Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является общее собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое общее собрание акционеров, которое проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Акционерами Банка является Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, которому принадлежит 100% обыкновенных именных акций, Министерства финансов Российской Федерации, которое владеет 100% привилегированных именных акций и государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», которой принадлежит 100 % привилегированных именных акций типа А.

Наблюдательный совет банка, избираемый акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов – председателя правления и правления. Председателем наблюдательного совета банка является действующий министр сельского хозяйства России Дмитрий Николаевич Патрушев. Председатель правления, члены правления и заместители председателя правления осуществляют текущее руководство банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и наблюдательным советом Банка.

В системе управления деятельностью кредитной организации важное место занимает бухгалтерский учет, который представляет собой информационный поток о состоянии и движении денежных средств, имущества, фондов, кредитов, ценных бумаг, создаваемых резервов, доходов и расходов, конечных финансовых результатов работы банка. [9]. Главный бухгалтер несет ответственность за ведение бухгалтерского и налогового учета, формирование учетной политики банка, учетной политики банка для целей налогообложения, учетной политики в соответствии с МСФО и учетной политики в соответствии с РПБУ, разработку методологии бухгалтерского и налогового учета по всем операциям банка, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности в целом по банку. Главный бухгалтер подчиняется непосредственно председателю правления банка. [6]

АО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по размеру филиальной сети — во всех регионах страны работает 66 филиалов. Директор и главный бухгалтер регионального филиала относятся к категории руководителей кредитной организации, осуществляющих управление региональным филиалом. Директор регионального филиала управляет деятельностью филиала; организовывает разработку и реализацию стратегии деятельности регионального филиала в долгосрочной и краткосрочной перспективе на основании стратегии развития Банка и бизнес-плана в целом с учетом региональных особенностей; обеспечивает выполнение показателей бизнес-плана, установленного региональному филиалу, качество кредитного портфеля регионального филиала, соблюдение лимитной дисциплины, своевременную реализацию мер по минимизации рисков, условия сохранности денежных средств и ценностей.

Корпоративный секретарь АО «Россельхозбанк» обеспечивает соблюдение Банком корпоративных процедур, гарантирующих реализацию законных прав и интересов его акционеров. Корпоративный секретарь подчиняется Председателю Наблюдательного совета Банка и Председателю Правления Банка. [6]

Миссия Россельхозбанка — реализация функций рыночного инструмента государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики, в том числе агропромышленного, рыбохозяйственного и лесопромышленного комплексов, содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы, эффективное и комплексное удовлетворение платежеспособного спроса бизнеса и населения в качественных банковских и сопутствующих финансовых продуктах и услугах. [6]

Для выполнения миссии банка ставит перед собой такие следующих стратегические цели, как обеспечение лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании АПК и смежных отраслей, включая увеличение рыночной доли в кредитовании сезонных работ и проектном финансировании, диверсификация источников дохода путем укрепления позиций банка в кредитовании и обслуживании приоритетных отраслей и сегментов экономики Российской Федерации и населения, укрепление позиций банка как эффективного, надежного и высокотехнологичного финансового института.

Как коммерческий банк с универсальной лицензией, банк выполняет такие операции как предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдачу гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т. п. [8]

Основой для отраслевых целей деятельности банка является государственная экономическая политика в целом, а также ее детализация в разрезе отдельных отраслей и сегментов экономики. Поддержка в развитии отечественного крупного, среднего и малого бизнеса является приоритетом для Россельхозбанка в соответствии с учетом поставленных государством задач по ускоренному импортозамещению многих видов ресурсов, сырья и продукции. [6]

В рамках развития крупного бизнеса банк фокусируется на обслуживании крупных межрегиональных холдингов, групп компаний и крупного регионального бизнеса. Банк предлагает специальные программы кредитования для крупного бизнеса, кредиты для достижения текущих и инвестиционных целей организаций. В области инвестиционного кредитования банк следует государственной политике восстановления и развития современной материально-технической базы агропромышленного комплекса экономики страны. Приоритетными направлениями кредитования являются вложения, направленные на строительство, реконструкцию, модернизацию по проектам в области: растениеводства; животноводства; рыбоводства, вылова рыбы; внедрение новых технологий и расширение производства, в том числе на приобретение высокотехнологичных машин для растениеводства и кормопроизводства, сельскохозяйственной техники отечественного и импортного производства, оборудования, племенных животных, земель сельскохозяйственного назначения с целью расширения производства и пр.

Также в период с 2016 по 2020 год банк ставил своим приоритетом в области работы с крупным бизнесом наращивание объемов привлечения клиентских средств и увеличение доли комиссионных доходов. В части пассивных продуктов основная задача – это сохранение стабильных темпов роста клиентских средств, особенно остатков на расчетных счетах с целью снижения стоимости пассивов. В качестве нового направления банк за данный период активизировал работу по обслуживанию государственного оборонного заказа.

Развитие малого и среднего предпринимательства) в России на сегодняшний день является национальным проектом. Это, в первую очередь, связано с тем, что субъекты малого и среднего бизнеса- огромный потенциал для развития всей экономики в целом, а также одна из основ всей рыночной системы в стране [15].

В части поддержки развития среднего бизнеса приоритетом для Россельхозбанка является выполнение целевых показателей государственных программ по поддержке сельского хозяйства, а также увеличения доли кредитных продуктов для представителей среднего бизнеса. В целях повышения комиссионных доходов банк активно развивает транзакционные продукты и услуги для среднего бизнеса. Особое внимание уделяется дальнейшему развитию аккредитивов и гарантий.

Согласно планам руководства, дальнейшее развитие сервисов по обслуживанию потоков денежных средств клиентов среднего бизнеса, как и в крупном бизнесе, позволит банку увеличить объемы привлечения клиентских пассивов. [6]

Ключевыми приоритетами Россельхозбанка в малом и микробизнесе является постепенное наращивание объемов кредитования. Основными направлениями деятельности в данном сегменте для банка останется поддержка МФХ, в том числе в АПК, кредитование малого и микробизнеса без отраслевых ограничений, развитие разнообразной экономической активности в сельских территориях, малых и средних городах, а также активного привлечения данного сегмента к исполнению государственных контрактов. Банк планирует увеличить долю стандартных кредитных продуктов, ускорить процесс кредитования и внедрить конвейер кредитных решений в работе с микробизнесом. В среднесрочной перспективе планируется увеличить долю типовых инвестиционных проектов для малого бизнеса, а также предложение готовых инвестиционных решений Банк ставит перед собой задачу ускорить развитие расчетных и комиссионных продуктов и услуг для данного сегмента, а также по нарастить кросс-продаж с другими бизнес-направлениями Банка. Приоритетом Банка остается повышение рыночной доли в клиентских пассивах, в том числе за счет статуса надежного банка с государственным участием, особенно на фоне оздоровления банковского сектора и ухода слабых игроков. [1]

В качестве универсальной кредитной организации банк развивает универсальную и диверсифицированную линейку продуктов на основе клиент ориентированного подхода. Банк уделят особое внимание развитию стандартизированных продуктов и тиражированию успешных продуктовых решений. [6]

Для повышения доли непроцентных доходов Россельхозбанк ускоренно развивает транзакционные и комиссионные продукты для всех клиентских сегментов, в том числе зарплатные проекты, эквайринг, кредитные карты, платежные сервисы, депозитные продукты для населения и бизнеса, что также будет способствовать оптимизации структуры и снижению стоимости пассивов. Банк увеличивает объемы предоставления инвестиционно-банковских услуг за счет дальнейшего развития операций по привлечению долгового и акционерного финансирования, пополнения и диверсификации источников фондирования, брокерского обслуживания на финансовых и товарных рынках, услуг по доверительному управлению, депозитарного бизнеса, а также формирования новых направлений, таких как финансирование и сопровождение сделок по слияниям и поглощениям, а также работа с новыми классами товарных активов. [6]

АО Россельхозбанк входит в список системно значимых кредитных организаций. Системно значимые банки – это крупнейшие банки страны, устойчивость финансового состояния которых имеет существенное значение для банковской системы страны в целом.

В том случае, если такой банк испытывает затруднения, со стороны государства будут скорее прияты меры для его санации, то есть оздоровления, а не ликвидации, во время кризисных периодов системно значимые банки получают государственную поддержку.

Об эффективности деятельности АО «Россельхозбанк» и его лидирующей позиции на рынке могут свидетельствовать финансовые результаты деятельности. Проанализируем структуру активов баланса АО «Россельхозбанк» по данным таблицы 2 (см. Приложение 3). [6]

Общая сумма активов банка на конец 2019 года составила 3 217 млрд. рублей, что на 3,61% меньше, чем в 2018 году, когда общая сумма активов напротив, возросла по сравнению с предыдущим периодом. Рассмотрим, изменением каких статей баланса обусловлена разница в сумме активов за последние три года.

Наибольший удельный вес в структуре активов имеет ссудная задолженность, что объясняется тем, что именно ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход. Объем ссудой задолженности увеличивался за последние три года, и на конец 2019 года он составил 2 423 млрд. рублей, что на 4,5% больше, чем в предыдущем году. В состав ссудной задолженности Россельхозбанка входят суммы по выданным кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, кредитованию физических лиц, межбанковские кредиты, векселя и прочая задолженность. [6]

Следующей значительной статьей в составе активов являются финансовые вложения, сумма которых была наиболее высокой в 2018 году, когда она составляла 477 млрд., рублей, что почти в половину больше, чем в 2019 году. В эту сумму входят вложения банка в ценные бумаги и другие финансовые активы.

Часть средств Россельхозбанка находится на корреспондентских счетах Центрального банка Российской федерации и счетах других коммерческих банков. Открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России является обязательным, что обусловлено ролью Центрального банка в защите и развитии банковской системы страны, тогда как открытие счетов в других банках добровольно. Сумма средств банка, находящаяся на корреспондентских счетах, увеличилась в течение последних трех лет: так, средства на счетах Банка России в 2019 году составили 96 млрд. рублей, что на 5,4% больше, чем в предыдущем году, тогда как средства на счетах в других кредитных организациях в 2019 году составили 27 млрд. рублей, что почти в 1,5 раза больше, чем в 2018 году и более, чем в 9 раз больше, чем в 2017 году.

Также банк проводит активную деятельность по инвестированию в дочерние и зависимые организации, куда входят АО «Страховая компания

«РСХБ-Страхование», ООО «Торговый дом «Агроторг», АО «АГРОкредит- информ» и многие другие. Сумма, вложенная банком в другие организации за 2019 год, составила более 63 млрд. рублей, что в два раза больше, чем в предыдущие годы. Это говорит о том, что банк заинтересован в участии в других компаниях, их развитии и получении дополнительной прибыли. [6]

Сумма, вложенная Россельхозбанком в свое имущество, а именно в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы также увеличилась и на конец 2019 года составила 49 млрд. рублей, что на 5% больше, чем в предыдущем году. Это говорит о том, что банк обращает существенное внимание на свое материально-техническое оснащение, старается соответствовать современным техническим и технологическим стандартам.

По данным таблицы 2 можно также заметить, что сумма прочих активов банка существенно сократилась в 2019 году, и составила всего 77,5 млрд. рублей, тогда как в 2018 году она составляла 139 млрд. рублей, а в 2017 году – 163 млрд. рублей. В составе прочих активов банка находятся такие статьи, как драгоценные металлы в монетах и памятных медалях, активы, переданные в доверительное управление, расчеты по финансовым обязательствам и приобретенным правам требования и другое. [6]

По данным таблицы 3 (см. Приложение 4), проанализируем данные отчета о финансовых результатах АО «Россельхозбанк», его основные источники доходов и расходов.

Ориентиром банковской деятельности в рыночном хозяйстве является максимизация доходов и минимизация расходов по выполняемым операциям [16]. Получаемые коммерческим банком прибыль или убыток служат показателями, обобщающими результаты всех пассивных и активных операций банка, а также отражают влияние различных факторов, воздействующих на характер его работы. Масса прибыли отдельных банков и в целом по банковской системе страны обеспечивает надежность и стабильность этой системы, гарантии безопасности вкладов и достаточность источников ссудного капитала.

Существенная часть доходов коммерческого банка приходится на процентные доходы. Для Россельхозбанка их сумма на конец 2019 года составила более 250 млрд рублей, что на 9,5 млрд. рублей больше, чем в 2018 году, но все еще меньше 2017 года, когда сумма процентных доходов составляла 250 млрд рублей. Процентные доходы банка складываются из доходов от размещения средств в кредитных организациях, от ссуд, предоставленных клиентам, которые не являются кредитными организациями (на них приходится самая большая доля доходов), от вложений в ценные бумаги. [2]

Процентные расходы Россельхозбанка также увеличились в 2019 году и составили более 177 млрд. рублей, что на 5 млрд. рублей больше, чем в предыдущем году, однако на 9 млрд. меньше, чем в 2017 году. В состав процентных расходов банка входят расходы по привлечённым средствам как кредитных, так и не кредитных организаций, а также расходы по выпущенным ценным бумагам. [6]

Как универсальный банк, АО «Россельхозбанк» получает доходы от различных операций, в том числе от операций с иностранной валютой, ее переоценки, от операций с ценными бумагами, финансовыми активами и драгоценными металлами. Наибольшую сумму дохода в 2019 году банк получил от операций с финансовыми активами – 16 млрд. рублей, что является хорошим результатом, так как эта сумма на 11 млрд больше, чем в предыдущем году, когда она составляла всего 5 млрд. рублей, а в 2017 году по данной категории банк вовсе понес расходы.

Существенную сумму расходов в 2019 году банк понес при переоценке иностранной валюты, что связанно с изменениями курса рубля по отношению к другим валютам, с которыми работает Россельхозбанк. Расходы от переоценки иностранной валюты составили в отёчном году почти 12 млрд. рублей, тогда как еще в 2017 году по этой статье банк получал доходы.

Россельхозбанк в анализируемом периоде активно сотрудничал с другими юридическими лицами, принимая участие в их капитале, что привело к существенному повышению доходов по этой категории в 2019 году – банк получил 2 199 млрд. рублей, что почти в 4 раза больше, чем в предыдущем году.

На протяжении всего анализируемого периода Россельхозбанк стабильно получал комиссионные доходы свыше 20 млрд. рублей. Комиссионные доходы банка — доходы банка, которые он берет за совершение операций своими клиентами, такие как плата за банковский перевод, комиссия при осуществлении платежей и так далее. Стабильное получение высоких комиссионных расходов банка может говорить о его долгосрочном успешном взаимодействии с различными категориями клиентов. [6]

Общая сумма операционных расходов банка в 2019 году составила всего 88 млрд. рублей, что на 37,5 млрд. меньше, чем в 2018 году, когда сумма операционных расходов была самой большой в анализируемом периоде. Снижение расходов без одновременного снижения доходов банка может говорить о более эффективном управлении банком, проведении более продуманных мероприятий по сокращению расходов.

Таким образом, финансовым результатом деятельности АО «Россельхозбанк» за рассматриваемый период является прибыль, при чем ее объем на протяжении всего периода увеличился и составил более 4 265 млрд. рублей по итогу 2019 года, что на 2 071 млрд. больше, чем в предыдущем году и на 2 498 млрд. рублей больше, чем в 2017 году. [6]

Прибыль как положительный финансовый результат является главным индикатором эффекта хозяйственной деятельности, позволяет оценить уровень доходности банковского бизнеса. Величина прибыли интересует всех субъектов, имеющих какое-либо отношение к банкам. Например, акционеров и участников банка прибыль интересует как норма отдачи вложенных ресурсов, а для клиентов банка, главным образом, важна способность банка выдавать кредиты, вовремя выплачивать проценты по депозитам, удовлетворять разные запросы клиентов в современных условиях, поэтому можно сделать вывод, что возрастание суммы прибыли Россельхозбанка является положительной тенденцией, так как она говорит о успешной и эффективной текущей деятельности банка, а также помогает формировать его положительный имидж в глазах клиентов и инвесторов. [6]

2.2 Основные направления работы банка с юридическими лицами

Среди большого количества отечественных финансово-кредитных учреждений выделяется АО «Российский сельскохозяйственный банк». Организация была создана в 2000 г. для поддержки предприятий аграрного сектора на территории России с целью предоставления банковских услуг бизнес-структурам. Какие функции и сервисы предлагает банк «Россельхозбанк» для юридических лиц (ЮЛ), следует рассмотреть подробно. [6]

Услуги Россельхозбанка. «Россельхозбанк» предлагает ЮЛ следующие банковские продукты: [6]

Предоставление кредитов для управления ликвидностью, пополнения оборотных средств и своевременного закрытия кассового разрыва.

Оформление депозитов с целью размещения свободных средств в национальной и иностранной валютах.

Заключение срочных сделок на валютном и денежном рынках:

Операции на финансовых рынках:

Подключение функций агента валютного контроля:

Расчетно-кассовые услуги:

Дистанционное банковское обслуживание (ДБО):

Выплата зарплат работникам в рамках программы «Зарплатный проект».

Подключение торгового эквайринга.

Приватные сейфовые ячейки.

Бесплатный выпуск и выдача бизнес-карт.

Оказание услуг аккредитации.

Помощь в выборе страховой организации.

Онлайн-сервисы. РСХБ, как и другие банковские учреждения, для ЮЛ открывает удаленный доступ к системе онлайн-услуг.

Банк предлагает такие виды дистанционных сервисов:

Подключение к системе и заключение договора. Чтобы стать корпоративным клиентом банка и получить доступ к системе, нужно заключить единый сервисный договор (ЕСД).

В рамках ЕСД становится доступен следующий функционал:

Заключение депозитных договоров по программам:

Действие договора не ограничено.

Для того чтобы присоединиться к ЕСД, ЮЛ требуется:

Заявление заполняется в 2 экземплярах на бумажном носителе, подписывается уполномоченным представителем или самим клиентом и скрепляется оттиском печати ЮЛ. Один экземпляр договора банк забирает, второй оригинал ЕСД отдает клиенту.

Форму заявки можно также заполнить на официальном сайте РСХБ и отправить онлайн. После обращения на контактный телефон перезвонит сотрудник банка и пригласит потенциального клиента в ближайшее отделение для подписания договоров о сотрудничестве и для проверки документов.

В пакет документов, которые предоставляются владельцем фирмы, входят: [6]

Все документы отдаются сотруднику центрального или регионального отделения “Россельхозбанка”. В течение рабочего дня банк подключает корпоративного клиента к системе, выдает бизнес-карту и открывает расчетный счет. [7]

Открытие счетов и финансовые операции. Для ведения финансовых операций ЮЛ нужно заключить договор на РКО. Предварительную заявку можно подать на сайте “Россельхозбанка”.

Для этого:

На новой панели заполняют анкету, вводят:

Ставят отметку о согласии на обработку банком клиентских данных.

Отправляют заявку.

Банковский сотрудник проверит данные, перезвонит владельцу компании и расскажет о его дальнейших действиях.

ЮЛ может зарезервировать расчетный счет. Реквизиты присылаются ему на почту или контактный телефон, затем при подаче пакета документов происходит дальнейшее оформление договоров. [6]

Резервирование счета проводится так:

Происходит переход на новую страницу. На ней вводят следующие данные:

Отправляют заявку.

Доступ к счету открывается через 5 минут.

Преимущества банка для юридических лиц. «Россельхозбанк», или РСХБ, имеет такие преимущества перед другими банками: [6]

Коммерческая компания занимает лидирующие позиции в финансировании агропромышленных предприятий. По размеру капитала она находится в списке самых устойчивых и надежных российских банков. Кредитный портфель на начало 2019 г. составляет более 2,1 трлн руб.

Устав и иные внутренние документы банка находятся в открытом доступе. Лица, которые желают узнать полные сведения о кредитном учреждении, могут ознакомиться с ними на официальном сайте. Все документы несут правдивую и точную информацию, они отсканированы, имеют подписи и даты. [8, 9]

РСХБ является участником государственной программы развития АПК и разных национальных проектов, финансово поддерживающих предпринимателей и фермеров в любое время. [6]

По оценкам российских рейтинговых агентств, организации присвоен высокий уровень кредитоспособности АА (RU) с сильным фактором защиты денежных средств. Согласно результатам оценивания деятельности «Россельхозбанка» международными независимыми компаниями, такими как Fitch и Moody’s, долгосрочный кредитный рейтинг достигает уровня ВВ+ и Ва1, соответственно.

Офисы и отделения его расположены во всех крупных населенных пунктах страны. [6]

Корпоративным клиентам банк предлагает открыть расчетный счет по заниженным тарифным ставкам.

Для сельскохозяйственных предприятий, заключивших договор на обслуживание, существуют льготы.

Для особой категории ЮЛ имеется возможность бесплатного открытия счета.

Широкий функционал банковского обслуживания позволяет мгновенно осуществлять платежи на территории страны и за ее пределами, получать полную информацию о движении денежных средств через персональный кабинет.

2.3 Проблемы обслуживания банком юридических лиц

Сегодня банки имеют огромный опыт банковского кредитования юридических лиц и перечень проблем, связанных с таким кредитованием, который обязательно получают за приобретаемым опытом. [6]

Одной из важнейших проблем при предоставлении кредитов юридическим лицам является размер процентной ставки. Размер ставки должен быть таким, чтобы и заемщик, и банк получали прибыль и компенсировали риски. Чем сильнее конкуренция на рынке, тем меньше должна быть процентная ставка. Несомненно, что для юридических лиц совершенно невыгодно брать кредиты по завышенным ставкам процента в крупных банках, в тот же момент предприятий, соответствующих суровым требованиям подобных банков, мало. [10]

Ещё одной проблемой является анализ количественных показателей, они непосредственно связанны с расчётами коэффициентов, которые способны охарактеризовать устойчивость финансового состояния клиента.

Также, в кредитовании юридических лиц, существует ещё одна проблема — отсутствие системы грамотного финансового менеджмента в организации. [6]

Крупные предприятия, очень часто, отдают предпочтение зарубежным банкам или пользоваться источниками заемных средств. Это сильно подрывает потенциал развития национальной системы кредитования.

Необходимо также отметить проблему зависимости как от собственных ресурсов, так от определенных правил, которые устанавливает ЦБ РФ для всех коммерческих банков, которые предоставляют кредитные продукты своим клиентам. [6]

Для того что бы выдержать конкурентную борьбу в современных экономических условиях необходимо:

На данный момент всё больше людей используют для расчётов за товары и услуги удобное — банковские карты. Это способствует постоянному увеличению количества терминалов на предприятиях, это повышает банка и позволяет повысить объём продаж, за счёт новой платёжеспособной клиентской базы. [6]

Банки подписывают с компаниями договор об осуществлении расчётов с организациями по операциям, которые совершаются с использованием банковских карт, банк обязуется установить всё необходимое оборудование.

Положительной стороной данной услуги является увеличение клиентской базы и оборотов предприятия за счёт:

В настоящее время, на рынке царит очень жесткая конкуренция, все коммерческие банки спешат предложить своим клиентам новые услуги, стремясь удовлетворить всё более сложные потребности клиентов. [12, 13]

Для увеличения количества клиентов, а также значительного улучшения качества обслуживания можно предложить 2 вида услуг для юридических лиц:

Депозит «Максимальный доход» - юридические лица. [6]

Депозит, в котором повышена процентная ставка, а досрочный отзыв и пополнения суммы невозможно, он позволяет получить максимальный доход, предоставляется исключительно юридическим лицам.

Условия предоставления:

Порядок начисления процентов — проценты начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств, в банк, и до дня завершения срока депозита. Расчёт процентной ставки происходит за полный календарных год (365 или 366 дней);

Порядок начисления процентов при досрочном расторжении банком договора — проценты по депозиту начисляются до дня досрочного расторжения договора включительно. Основываясь на следующих процентных ставках (0,2 % годовых — по депозитам в валюте РФ; 0,02 % годовых — по депозитам в долларах США и евро).

Проценты по депозиту выплачиваются в день окончания срока. Если день выплаты выпадает на выходной день, то проценты выплачиваются в следующий рабочий день. Проценты за этот нерабочий день также начисляются. [6]

Порядок возврата суммы депозита — банк перечисляет проценты по депозиту на расчётный счёт клиента, в день окончания срока депозита.

Во время заключения договора между банком и клиентом устанавливается размер процентной ставки. Уровень процентной ставки устанавливаются ежедневно.

Если предположить, что в среднем за месяц данный вид депозита возьмут 20 человек, проведём расчёты:

1) В банк вносится вклад, в минимальном размере по условиям депозита, который составляет 5 000 000 рублей на 2 месяца под 9,25 %. Конечная сумма будет составлять 5 077 380 рублей. Выгода клиента составляет 77 380 рублей (1,55 %). Убыток банка составляет 1 547 600 рублей с 20 депозитов.

2) В банк вносится вклад, в среднем размере по условиям депозита, который составляет 25 000 000 рублей на 8 месяца под 9,38 %. Конечная сумма будет составлять 26 606 778 рублей. Выгода клиента составляет 1 606 778 рублей (6,43 %). Убыток банка составляет 32 135 560 рублей с 20 депозитов.

3) В банк вносится вклад, в максимальном размере по условиям депозита, который составляет 50 000 000 рублей на 12 месяца под 9,59 %. Конечная сумма будет составлять 55 011 476 рублей. Выгода клиента составляет 5 011 476 рублей. Убыток банка составляет 100 229 520 рублей с 20 депозитов. [6]

В среднем убыток банка составит 32 135 560 рублей с 20 депозитов. Но эти привлеченные средства можно выдать в форме кредита «Выгодный» и получить прибыль в большем процентном соотношении.

Кредит «Выгодный».

Условия предоставления:

Формы предоставления:

Если предположить, что в среднем за месяц возьмут такой кредит 50 человек, рассчитаем доход банка:

1) Клиент берет кредит на минимальную сумму 700 000 рублей, на срок 60 месяцев. Ежемесячная сумма, которую должен заплатить клиент — 15 571 рубль. Общая сумма выплат равна 934 266 рублей. Переплата за кредит составляет 234 266 рублей (33,47 %). Доход банка от одного такого кредита составил 234 266 рублей, а от пятидесяти 11 713 300 рублей.

2) Клиент берет кредит на среднюю сумму 3 000 000 рублей, на срок 60 месяцев. Ежемесячная сумма, которую должен заплатить клиент — 66 733 рубля. Общая сумма выплат равна 4 004 000 рублей. Переплата за кредит составляет 1 004 000 рублей (33,47 %). Доход банка от одного такого кредита составил 1 004 000 рублей, а от пятидесяти 50 200 000 рублей.

3) Клиент берет кредит на максимальную сумму 5 000 000 рублей, на срок 60 месяцев. Ежемесячная сумма, которую должен заплатить клиент — 111 222 рубля. Общая сумма выплат равна 6 673 334 рубля. Переплата за кредит составляет 1 673 334 рубля (33,47 %). Доход банка от одного такого кредита составил 1 673 334 рубля, а от пятидесяти 83 666 700 рублей.

Рассчитана эффективность данного банковского продукта, которая составляет в среднем 50 200 000 рублей за 50 выданных кредитов. Это говорит об эффективности предложенного мероприятия по совершенствованию услуг, предоставляемых юридическим лицам. [6]

Обязательно необходимо сократить разницу в качестве между ожидаемым и полученным потребителями обслуживанием.

Улучшение в качестве обслуживания клиента приводит к 3 основным результатам:

В итоге, эти результаты дают большую вероятность достижения главного результата — увеличения прибыли банка в долгосрочной перспективе. [6]

При формировании новых услуг, модернизации или замене имеющихся значительную роль следует отвести службе маркетинга, которая постоянно исследует рынок, конкурентной базы, для того чтобы определить предпочтения и пожелания своих клиентов и на этой основе предлагать создание и развитие новых или модернизацию старых продуктов и услуг.

Этапы создания новых услуг:

Следовательно, в данной главе работы рассматривалась работа банка АО «Россельхозбанк» по обслуживанию юридических лиц.

Таким образом, «Россельхозбанк» - один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование - открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». «Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году, в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации. Сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества.

На сегодняшний момент на рынке банковских услуг конкуренция в основном реализуется за счёт ценовой политики и расширений перечня дополнительных услуг. Банки должны постоянно совершенствовать свои услуги, для удовлетворения желаний и потребностей все большего числа имеющихся, а также возможных потенциальных клиентов.

3. Пути совершенствования обслуживания юридических лиц банками

Перед рассмотрением процесса совершенствования обслуживания юридических лиц банками, обратимся к факторам влияния последних событий в связи с пандемией коронавируса COVID-19 и проводимой спецоперацией на Украине.

COVID-19. Пандемия коронавируса поставила перед банками и банковскими клиентами целый ряд серьезных вызовов. Как для предпринимателей, так и для розничного сегмента актуальными стали вопросы: нужно ли кредитоваться, что делать с уже действующими кредитами, стоит ли воспользоваться кредитными каникулами, реструктуризацией кредитов и как это сделать.

Работая удаленно, все по достоинству оценили электронные способы связи, возможность общаться с помощью видеоконференций и подписывать документы дистанционно. Личных встреч, по нашим оценкам, стало примерно вдвое меньше по сравнению с тем, что было до пандемии. Для компаний это не всегда хорошо, так как перед принятием решения о выдаче кредита всегда лучше, если менеджеры банка не только посмотрят документы, но и обсудят с клиентом лично все возникающие вопросы. [18]

Банку всегда было важно понимать капитализацию клиента, сейчас же этот критерий становится основным. Главный вопрос, который задают себе банки перед принятием решения: «Что станет с этой компанией, если вдруг завтра опять произойдет локдаун?» Какое время компания сможет оставаться на плаву, если будет новая волна ограничений, которая затронет этот бизнес? Теперь банки станут глубже анализировать кредитные риски, оценивать все активы клиента, смотреть счета, движение денег, изучать все особенности бизнеса. Важно, в собственности ваш офис либо производственные помещения или в аренде. Банк изучит, что произошло с вашей компанией в прошлый локдаун. Если вам пришлось закрыть часть бизнеса, принесли ли прибыль те направления, которые продолжили функционировать? Если прибыли нет, а только убыток, желательно, чтобы он не превышал капитал компании. Если у бизнеса или собственников есть ликвидные активы, это может быть потенциальным залогом при кредитовании.

Пандемия показала, насколько для выживания бизнеса важна диверсификация направлений, широкий портфель покупателей и поставщиков. При анализе кредитных рисков банк отдаст предпочтение тем компаниям, у которых более разветвленная сеть покупателей, тем, кто сумел в кризис оперативно изменить форматы работы, найти новые точки сбыта, причем в различных сферах (на случай, если деятельность отдельных отраслей будет ограничена). [19]

Например, компания занимается поставкой продуктов питания. Если все ее покупатели – несколько ресторанов и кафе, то в кредите такой компании могут и отказать, поскольку есть риск, что в новую волну пандемии на ресторанный бизнес снова наложат ограничения или что от банкротства одного-двух покупателей сильно пострадает сама компания-заемщик. А если у этой компании на рестораны приходится, к примеру, всего 30% поставок, а 70% – на рынки и магазины, у нее гораздо больше шансов выжить в условиях ограничений и перспективы одобрения кредита гораздо выше.

Поэтому малому бизнесу надо активно искать новых покупателей и новые рынки сбыта, диверсифицировать бизнес. Это важно не только для общения с банком и получения кредита, но и для того, чтобы просто выжить, если случится новая волна кризиса.

Государство для поддержки бизнеса в пандемию предусмотрело немало антикризисных мер, в том числе отсрочки и рассрочки по налогам и взносам, беспроцентные кредиты на выплату зарплаты, кредитные каникулы, мораторий на банкротство, льготные кредиты на пополнение оборотных средств. Для бизнеса были разработаны критерии, и соответствующие им компании могли воспользоваться этими программами. Например, компания должна относиться к пострадавшим отраслям экономики или сохранить более 90% сотрудников.

Хотя действие почти всех госпрограмм завершилось, рекомендуем проанализировать, каким из их критериев вы соответствуете, а каким можете соответствовать, приложив определенные усилия. Так, если вы по факту работаете в сфере, которая в прошлом году была отнесена к пострадавшим, но при этом ваш ОКВЭД другой, приведите его в соответствие с фактической деятельностью. Уточните, внесена ли ваша компания в реестр малого и среднего бизнеса. Наведите порядок в обязательной отчетности и т. д. Сегодня никто не может сказать точно, произойдет ли новый виток пандемии и появятся ли новые госпрограммы поддержки. Тем не менее полезно понимать требования госпрограмм и ваши перспективы участия в них. Банкам тоже важно, соответствуете ли вы критериям получения господдержки.

Спецоперация на Украине. Многие акции за последние месяцы обновляют исторические минимумы, какие-то потеряли половину своей стоимости и даже более. Обилие санкций, которыми обкладывают Россию страны коллективного Запада, негативно отразилось и на отечественной финансовой отрасли, особенно на банковском секторе. Проблемы банков, в свою очередь, повлияли на котировки их акций, которые торгуются на Московской бирже.

Санкционная политика и непростая политическая ситуация в мире привели к тому, что традиционные варианты открытия зарубежных счетов перестали работать. Отечественному бизнесу усложнили выход на мировой рынок, однако варианты остаются. Рассказываем, в каких странах еще можно открыть валютные счета без личного визита, резидентства или вида на жительство.

Очевидно, что без зарубежного счета не обойтись, если вы часто ездите в другие страны по делам бизнеса: храня средства на счетах отечественных банков, вы будете каждый раз терять часть денег на конвертации валют (особенно сейчас, когда курс рубля нестабилен).

Кроме этого, предприниматель с таким счетом может оказывать услуги иностранным клиентам, продавать товары, в том числе онлайн. К сожалению, получать выручку в валюте в 2022 году стало сложно:

Иностранным клиентам удобнее, если они могут оплатить товары или услуги на своей территории и привычными способами. Поэтому зарубежный счет – это возможность получения новых заказов и расширения географии продаж.

Банковский счет за рубежом будет полезен:

Оплата услуг зарубежных специалистов тоже требует банковского счета в другой стране: в противном случае при оплате труда придется выполнять все требования валютного контроля, оформлять трудовой контракт и ряд других документов. Без этого заплатить в валюте удаленному сотруднику в другой стране будет невозможно.

Анализируя деятельность акционерного общества «Россельхозбанк» по обслуживанию юридических лиц, рассмотрен ряд банковских продуктов и услуг, который предлагает организация юридическим лицам. Также было проанализировано положение банка в различных рейтингах, которые отражают место Россельхозбанка в банковской системе Российской Федерации, а также на международном рынке банковских услуг. На основании рейтингов можно сказать, что данная организация является одной из ведущих в российской банковской сфере. [6]

В совокупности позиции банка делают его конкурентоспособным не только с точки зрения широты предоставляемых продуктов и условий по ним, но и с точки зрения финансового состояния. Во многом Россельхозбанк помогает государственное участие. Учитывая масштабы деятельности, стоит сказать что он является системообразующим банком. Тем не менее, в сложившийся макроэкономической и конкурентной банковской среде, организация, на взгляд автора, не реализует весь свой потенциал.

В первую очередь, стоит отметить, что нереализованный потенциал не связан с крупными дополнительными инвестициями. Наоборот, даже несмотря на существенный капитал, которым обладает Россельхозбанк, в совершенствовании продуктов и услуг его использовать не обязательно.

Во многом это связано с тем, что предлагаемые мероприятия по совершенствованию банковских продуктов и услуг требуют принципиально нового подхода в философии деятельности организации. Прежде всего, стоит сказать о том, что на современном российском рынке наблюдается явная тенденция дистанционного банковского обслуживания. На взгляд автора, это означает, что в ближайшем будущем спрос на обслуживание в филиалах и операционных офисах российских банков будет резко снижаться, в то время как спрос на дистанционное обслуживание — только увеличиваться. [21, 22]

Объясняется это тем, что клиент с развитием современных технологий предпочтет скорее открыть счет, получить кредит, обменять валюту, перевести средства и т.д. через мобильное приложения или сайт через персональный компьютер. И даже развитая филиальная сеть, позволяющая обслуживаться в отделении банка через дорогу, не повлияет на желание клиента совершить операцию за несколько секунд через дистанционный канал. [6]

Учитывая описанную тенденцию, Россельхозбанку предложено сделать приоритетным направление обслуживания клиентов посредством дистанционных технологий, одновременно отказываясь от операционных офисов, в которые приходят клиенты. Несмотря на наличие приложений на смартфон и онлайн-версии, возможности получения всего спектра продуктов и услуг Россельхозбанка существенно ограничены. Это заставляет клиентов идти в операционный офис, что в массе влияет на издержки, связанные с работой офиса. Таким образом, расширяя функционал и доступность банковских продуктов и услуг через дистанционный канал обслуживания, банк получит существенную экономию расходов, что прямым образом положительно повлияет на финансовый результат. [23]

Второе предлагаемое мероприятие связано с устранением такой проблемы, как низкое доверие к банкам. Ситуация с оттоком доверия наблюдается по стране в целом и затрагивает в первую очередь крупнейшие банки, к которым относится Россельхозбанк. [6]

Следует отметить, что для повышения уровня доверия населения к банкам, последним стоит объяснять действующим и потенциальным клиентам несколько аспектов, делая их наиболее прозрачными и понятными:

В качестве альтернативного кредитного продукта для АО «Россельхозбанк» предлагаем внедрить продукт «Открой бизнес» для юридических лиц с положительной кредитной историей, имеющих расчетный счет в банке. В связи с тем, что начинающий предприниматель не имеет кредитной истории как юридическое лицо, данное требование распространяется на директора фирмы или на индивидуального предпринимателя как на физическое лицо. Основные потребители данного банковского продукта – предприниматели, планирующие начать свое дело.

Продукт «Открой бизнес» предполагает создание банком площадки, которая соединит в себе кредитование и инвестирование. На площадке предприниматели смогут разместить бизнес-проекты, которые нуждаются в финансировании для реализации. Кроме того, данная площадка даст возможность выбрать инвестору более привлекательный для него проект. Процесс работы данного продукта может включать следующие этапы: [6]

Предприниматель, планирующий получить кредит на открытие бизнеса, подготавливает и направляет в Россельхозбанк бизнес-проект и необходимый пакет документов (анкета-заявление, копии учредительных и регистрационных документов, копии личных паспортов, выписка из ЕГРЮЛ (сроком до 30 дней), согласие на обработку персональных данных, бизнес-план). Стоит отметить, что заемщик-разработчик проекта также может указать в качестве приятного бонуса нефинансовое награждение инвесторов.

Россельхозбанк проводит анализ заемщика, финансовых рисков проекта, присваивает кредитно-инвестиционный рейтинг проекту. Благодаря созданию рейтинговой системы упростится сравнение предложенных вариантов проектов между собой. [6]

После анализа Россельхозбанк формирует итоговое заключение с учетом результатов проверки службы безопасности.

Россельхозбанк на основе полноценного анализа устанавливает кредитную ставку для данного проекта в зависимости от особенностей идеи. Кредитная ставка вводится от 9 до 10,5% в зависимости от отрасли деятельности компании. Например, для предпринимателя, который планирует свою деятельность в медицине или в области инновационных технологий, устанавливается минимальная ставка. Также на данном этапе осуществляется передача информации по заемщику-разработчику проекта (в случае долгового финансирования) в Бюро кредитных историй.

Россельхозбанк на основе полноценного анализа устанавливает минимальную сумму инвестиций для данного бизнеса. Ставка по частному вкладу вводится от 5 до 8% в зависимости от отрасли, в которую инвестирует клиент. Например, для инвестора, финансирующего розничную торговлю хозяйственными принадлежностями, будет введена минимальная ставка.

Бизнес-проект публикуется на площадке в зависимости от отрасли, цели, риска. Заемщик может приложить к своему проекту видео-презентацию, в котором подробно описывает свою идею. [6] Поиск инвесторов для финансирования представленных на площадке идей. При необходимости проведение бизнес-встреч (онбординг), позволяющих компании-заемщику убедить инвесторов в финансировании проекта. [6] Заключение договоров кредитования с компаниями-заемщиками, договоров банковского вклада с частными инвесторами.

Следовательно, в данной главе работы рассматривались пути совершенствования обслуживания юридических лиц банками.

Таким образом, в качестве альтернативного кредитного продукта для АО «Россельхозбанк» предложено внедрить продукт «Открой бизнес» для юридических лиц с положительной кредитной историей, имеющих расчетный счет в банке. В итоге, предложенное мероприятие позволит привлечь внимание юридических лиц, нуждающихся в заемных средствах, и инвесторов к альтернативному способу вложения средств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящей дипломной работе рассматривались особенности банковского обслуживания юридических лиц в коммерческом банке на примере АО «Россельхозбанк».

Коммерческий банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять определенные банковские операции. Коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

Коммерческий банк, как и любое предприятие, учреждение, имеет определенную структуру управления. Главным органом управления является собрание акционеров или собрание пайщиков. Высшим органом управления является собрание акционеров. Наиболее оперативным органом управления является совет директоров банка, который избирается на собрании акционеров банка. Возглавляет совет банка председатель, который избирается из числа членов совета банка тайным голосованием.

Банковская услуга — это совокупность коммерческих операций, представляющая законченный комплекс услуг, удовлетворяющих какую-либо потребность клиента. Это операции банков по управлению имуществом (доверительные операции); по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также по управлению ими; по платежному обороту: операции с валютой, инкассация векселей и чеков и другие.

Таким образом, большое значение для конкурентоспособности и качества банковской услуги имеют стабильность и известность банка, который ее предоставляет. Банковская услуга не будет конкурентоспособна, если коммерческий банк малоизвестен и не имеет хорошей репутации. Если банк не является стабильным, то качество его услуг снижается, поскольку банковская услуга не может удовлетворить потребность клиента в надежности.

В первой главе дипломной работы рассматривались теоретические основы банковского обслуживания юридических лиц.

Таким образом, в коммерческом банке существуют различные банковские операции для юридических лиц. Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковских услуг. Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия.  

Во второй главе дипломной работы проводился анализ банка АО «Россельхозбанка» по обслуживанию юридических лиц.

Таким образом, «Россельхозбанк» - один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование - открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». «Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году, в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации.

Сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества.

В третьей главе дипломной работы рассматривались пути совершенствования обслуживания юридических лиц банками.

Таким образом, анализ проведенный в дипломной работе, позволил рассмотреть теоретические аспекты банковских продуктов и услуг российских банков.

При анализе классификаций автором была выделена практическая классификация, на основе которой изучены продукты и услуги российского банка АО «Российский сельскохозяйственный банк». Отдельно рассмотрены предложения банка для юридических лиц, что способствовало более упрощенному анализу линейки предоставляемых банком продуктов.

Также был проведен анализ некоторых финансовых показателей Россельхозбанка, которые отобразили масштабы деятельности финансовой организации. Наряду с финансовыми показателями, изучены рейтинги российских банков как в целом по количеству клиентов, так и по отдельным направлениям — объему выданных кредитов; проанализировано взаимодействие с юридическими лицами. В совокупности проведенный анализ позволил выявить слабые места банка в сфере развития новых продуктов и услуг.

На основании этого автором разработаны мероприятия, направленные на развитие дистанционного банковского обслуживания, а также решение проблем, связанных с низким уровнем доверия населения к банковской системе страны. А также в качестве альтернативного кредитного продукта для АО «Россельхозбанк» предложено внедрить продукт «Открой бизнес» для юридических лиц с положительной кредитной историей, имеющих расчетный счет в банке.

В итоге, предложенное мероприятие позволит привлечь внимание юридических лиц, нуждающихся в заемных средствах, и инвесторов к альтернативному способу вложения средств. Расчеты показали, что результат от введения рекомендованной процедуры является положительным и обеспечивает банку выгоду. Предложенные мероприятия позволят банку получить конкурентные преимущества на рынке банковских продуктов и услуг. Повышающаяся роль Россельхозбанка на финансовом рынке позволит привлечь новых клиентов массового и премиального сегмента, что приведет к увеличению финансового результата.

В результате всего вышесказанного актуальность темы доказана, поставленные цели достигнуты, задачи решены.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые акты

Список литературы

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1.

Классификация банковских услуг

Приложение 2.

Приложение 3.

Структура активов АО «Россельхозбанк», тыс. руб. [6]

Приложение 4.

Финансовые результаты АО «Россельхозбанк», тыс. руб. [6]

Приложение 5.

Приложение 6.

Приложение 7.

Приложение 8.

Тарифы на обслуживание [6]