Банки и их функции

Введение

Банки являются одним из центральных звеньев в системе рыночных структур. Развитие их деятельности является необходимым условием реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформы банковской системы. Это направление и сегодня динамично развивается.

Система коммерческих банков в ее современном виде начала формироваться в 1988 году. Развитие коммерческой банковской системы в России все более требует регулятивного вмешательства. Следует иметь в виду, что банки являются не просто депозитариями денег, а кассовыми аппаратами для их выдачи и кредитования. Они являются мощным инструментом структурной политики и регулирования экономики, осуществляемого через перераспределение финансов и капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности, создания и развития промышленных и социальных объектов. Банки могут направлять средства и финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы и регионы, где капитал найдет лучшее, наиболее полезное и эффективное использование.

Центральный банк Российской Федерации отвечает за общее регулирование деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежной системы страны. При этом ЦБ РФ в основном использует экономические методы управления и только тогда, когда они исчерпаны административными.

Отношения между Центральным банком и коммерческими банками регулируются законом.

Исходя из этого, тема малых и крупных банков и их роли в российской экономике представляется актуальной.

Тема курса заинтересовала меня в связи с тем, что происходят значительные изменения и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков в национальной экономике; расширяются функции существующих финансово-кредитных учреждений и создаются новые финансово-кредитные учреждения; изыскиваются пути повышения эффективности банковских услуг для внутренних и внешнеэкономических связей; идет поиск оптимальной дифференциации сфер деятельности и функций специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений; развивается новое банковское законодательство в соответствии с задачами текущего этапа экономического развития. Важную роль во всем этом играют центральные банки.

Целью курсовой работы является изучение функций малых и крупных банков. Для достижения этой цели необходимо решить основные задачи::

1. понять происхождение и сущность банков;

2. Понять сущность Центрального банка Российской Федерации;

. изучение деятельности, целей и функций Центрального банка Российской Федерации;

. понять суть коммерческого банка;

. обзор принципов деятельности и функций коммерческого банка;

. обратите внимание на взаимоотношения между Центральным банком Российской Федерации и коммерческими банками.

Основные понятия

Кредитная организация - юридическое лицо, имеющее право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", с целью получения прибыли в качестве основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации (Банка России). Кредитная организация формируется на основе любой формы собственности как хозяйствующий субъект.

Банк-кредитная организация, имеющая исключительное право на осуществление в совокупности следующих банковских операций: привлечение средств физических и юридических лиц во вклады, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях погашения, оплаты, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Центральный банк - банк с правом монопольной эмиссии платежных инструментов и является основным координирующим и регулирующим органом денежно-кредитной системы государства.

Коммерческий банк-это организация, созданная для сбора средств и размещения их от своего имени на условиях погашения, оплаты и срочности.

Глава 1. Понятие и виды банков

.1 Происхождение и сущность банка

Слово "банк" происходит от итальянского"banco "(X век), что означает "стол". Эти "банковские столы" устанавливались на площадях, где шла оживленная торговля товарами. Он проводился с использованием различных монет, отчеканенных государствами, городами и даже отдельными лицами. Единой монетной системы не существовало. Поэтому стали появляться специалисты-менялы, которые обычно располагались со своими особыми столами на рыночных площадках (рынках), где происходила торговля, знали и понимали множество монет, находящихся в обращении.

Понятие банка отождествлялось с менялами и их специальными столами и в Древней Греции, где банкиров называли трапезидами (от греческого "trapeza", что означает "стол"), В Древнем Риме существовали менсарии (от латинского слова "mensa" - стол), занимавшиеся обменом валюты, а также некоторыми другими денежными операциями. Таким образом, первые банки появились на базе" менял " - обмена денег в различных городах и странах.

Чтобы раскрыть сущность банка, его специфику, необходимо выделить из числа выполняемых им операций и предоставляемых услуг те, которые являются чисто банковскими операциями и услугами.

При раскрытии сущности банка важна и его характеристика как экономического института. Это означает, что банк не только имеет свой самостоятельный правовой статус, но и обладает следующими особенностями::

 банк как самостоятельный хозяйствующий субъект обладает существенной правоспособностью;

 правоспособность банка подчиняется общим и специфическим экономическим законам, игнорирование которых чревато большими убытками и убытками;

 в связи с тем, что банки работают не только на свои, но и на чужие деньги, последствия нарушений в денежно-кредитной сфере для их клиентов неизбежны;

 политическая сторона деятельности банка (на макро-и микроуровнях) определяется экономическими условиями; его влияние на экономику огромно и положительно только в том случае, если денежная сторона его деятельности определяется интересами стабилизации производства и валюты.

Эти и другие особенности банка как экономического института раскрывают его общеэкономические характеристики.

При раскрытии сущности банка следует учитывать его специфические аспекты. Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а особый вид товара в виде денег, платежных средств.

Продуктивный характер банка проявляется прежде всего в том, что он создает свой специфический продукт:

 основным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промышленного предприятия) является не производство вещей, потребительских товаров, а предоставление кредита. Особенность банковского кредита заключается в том, что он предоставляется клиентам в виде капитала, который возвращается банку постепенно в виде вновь созданной стоимости;

 платежные инструменты, выпущенные на макро-и микроуровне. Эмиссия наличных и кредитных денег является монополией банка, что делает ее специфическим продуктом банковской системы:

 накопленные свободные, временно неиспользуемые ресурсы. Превращая "нерабочие" фонды в рабочие, банки подпитывают экономику дополнительными ресурсами.

Анализ сущности любого явления или процесса требует раскрытия его главного качества. На макроуровне управление кредитом является таким фундаментальным качеством. Кредитное дело-это фундамент банка, это то, что стало фундаментальным занятием субъекта в масштабах, требующих особой организации. Кредитный бизнес, являясь подстанционной основой банка, не может существовать сам по себе, изолированно от деятельности по организации расчетов.

Сущность банка требует раскрытия его структуры. Структуру банка не следует путать со структурой аппарата управления. Под структурой банка понимается его структура, позволяющая ему функционировать как конкретному предприятию (институту). В этом смысле структура банка включает в себя четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

Первый блок-банковский капитал как отдельная часть промышленного и коммерческого капитала, как собственный и в основном заемный капитал, как капитал, который используется не для себя, а заимствован для других. Непрерывное движение капитала банка повышает его прибыльность, конкурентоспособность и рыночную стоимость. Финансовая устойчивость банка и его платежеспособность зависят от состояния капитала. На эффективность его движения влияют такие факторы, как фазы экономического цикла (кризис, депрессия, подъем), степень конкуренции, банковская и налоговая политика, инфляция и др.

Второй блок охватывает банковскую деятельность, которая отличается от деятельности других предприятий и учреждений характером своего продукта, ставшего их основным занятием (в отличие от других субъектов, которые могли осуществлять только определенные банковские операции, не ставшие их основным, основополагающим бизнесом).

Продуктом деятельности банка являются:

выдача платежных средств,

выпуск наличных денег в обращение,

различные виды операций и услуг (накопление имеющихся ресурсов, предоставление кредитов и т. д.).

Эмиссия денег на макро-и микроуровне становится монополией только банка. Деятельность банка как кредитной организации является его основой, основным свойством в характеристике его сущности. По самой своей природе банк выступает как крупная кредитная организация, обязательным занятием которой стало предоставление денежных средств на условиях возвратности. Кредитное управление становится фундаментальной деятельностью в масштабах, требующих особой организации.

Третий блок включает в себя группу людей, лиц, обладающих знаниями в области банковского дела, его управления, специализирующихся на отдельном виде деятельности.

Четвертый блок - производственный, который охватывает банковское оборудование, здания, сооружения, средства связи и связи, внутреннюю и внешнюю информацию, отдельные виды производственных материалов.

С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежное учреждение, регулирующее платежный оборот в наличной и безналичной формах.

1.2 Типы банков

Банкирские дома ( частные банкиры) - это частные банковские предприятия, принадлежащие отдельным банкирам или группе банкиров (партнеров), объединенных в товарищества с неограниченной ответственностью. Банкирские дома возникли как предприятия ростовщического капитала. Наиболее важными видами операций частных банкиров являются операции по управлению имуществом, депозитные, обменные и сберегательные операции. Банкирские дома, в отличие от других банков, не публикуют свои балансы, а их деятельность скрыта. Некоторые банкирские дома превратились в акционерные банки, в которых бывшие владельцы владеют контрольным пакетом акций.

Кооперативные банки-это кредитные организации, основанные на кооперативной собственности их членов. Целью их деятельности является не получение прибыли, а удовлетворение потребностей членов кредитного кооператива в банковских услугах.

Государственные банки-имеют разную специализацию, их деятельность направлена на реализацию определенных государственных программ и решение других задач общегосударственного значения. К ним относятся банки реконструкции и развития, экспортно-импортные банки и сельскохозяйственные банки. Они создаются государством для финансирования программ восстановления экономики и оказания государственной помощи частному сектору. В их деятельности преобладают долгосрочные кредиты. Они активно проводят гарантийные и гарантийные операции. Получение прибыли не является целью этих банков.

Муниципальные и муниципальные банки-это банки, находящиеся в собственности местных органов власти, и местный бюджет несет солидарную или опосредованную ответственность по их обязательствам. Они создаются для кредитования коммунальных предприятий и других местных нужд. Эти банки действуют на принципах самоокупаемости, проводят кредитную политику, согласованную с местными властями, но не зависят от них.

Универсальные банки-выполняют все или почти все банковские операции: предоставляют как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты, операции с ценными бумагами, принимают депозиты всех видов, оказывают все виды посреднических финансовых услуг и т. д.

Специализированные банки-осуществляют один или несколько видов банковской деятельности.

Коммерческие банки-это банки, специализирующиеся на обслуживании текущей торговой (коммерческой) деятельности предприятий и корпораций. Они формируют свои ресурсы на основе привлечения депозитов, в том числе депозитов до востребования, предоставляют краткосрочные кредиты на цели, связанные с текущей деятельностью клиентов, проводят расчеты между ними, оказывают консультационные услуги.

Инвестиционные банки-специализируются на операциях с ценными бумагами, выступают организаторами выпуска корпоративных акций и облигаций, проводят их первичное размещение, часто выступают гарантами (адресатами), осуществляют посреднические операции на вторичном рынке ценных бумаг и др.

Ипотечные банки-специализируются на предоставлении кредитов на земельные участки, обеспеченные недвижимостью (земельные участки, здания, сооружения). Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты.

Ссудосберегательные банки-аккумулируют доходы и сбережения населения и предоставляют кредиты на потребительские нужды.

Сберегательные банки-это кредитные учреждения, основной функцией которых является привлечение денежных сбережений и временно свободных средств населения.

Венчурный банк-это банк, созданный для кредитования "рискованных" проектов, таких как научно-технические работы с неопределенным или долгосрочным эффектом. Кредитные ресурсы формируются в основном за счет государственных взносов, а также спонсорской помощи.

Инновационный банк-это банк, который кредитует долгосрочные программы, связанные с исследованиями и разработками.

Глава 2. Сущность и функции Центрального банка Российской Федерации

.1 Сущность Центрального банка Российской Федерации

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) является главным банком Российской Федерации. Банк России создан и действует в соответствии с Федеральным законом " О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". В соответствии с настоящим законом уставный капитал (в размере 3 млрд руб.) и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России.

Высшим органом Банка России является Совет директоров-коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и руководство деятельностью Банка России. Совет директоров состоит из Председателя Банка России и 12 членов Совета директоров.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Подотчетность Банка России перед Государственной Думой выражается в том, что он назначает Председателя Банка России и членов Совета директоров сроком на 4 года. Назначение производится большинством голосов от общего числа депутатов. Кандидатура для назначения на должность Председателя Банка России представляется Президентом Российской Федерации, причем один кандидат не может быть выдвинут более двух раз. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд. В связи со своей подотчетностью Государственной Думе Банк России не позднее 15 мая представляет в Государственную Думу годовой отчет, утвержденный Советом директоров.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для деятельности Банка России.

Центральный офис состоит из 22 отделов, которые можно разделить на отделы. Основные функции Банка России (консолидированные экономические, валютные операции, валютное регулирование и контроль, операции на открытом рынке, банковское регулирование и надзор и др.), а также департаменты, обеспечивающие собственную деятельность Банка России (правовые, административные, финансовые и др.). Вопросами международного сотрудничества занимается департамент международных финансово-экономических отношений. В состав центрального аппарата также входят Главное управление информационной безопасности и защиты и Главное управление недвижимости.

Территориальное учреждение - обособленное подразделение Банка России, осуществляющее часть своих функций на территории субъекта Российской Федерации в соответствии с Положением о территориальных учреждениях Банка России и иными нормативными правовыми актами. Как правило, территориальные учреждения создаются на территории субъектов Российской Федерации. По решению Совета директоров Банка России они могут создаваться также в пределах экономических округов, объединяющих территории нескольких субъектов Российской Федерации.

Национальные банки республик являются территориальными учреждениями Банка России. Они не имеют статуса юридического лица и вправе принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, векселя и иные обязательства без разрешения Совета директоров.

Расчетно-кассовые центры (РЦЦ) являются структурными подразделениями территориальных учреждений Банка России. Задачи и функции РСС Банка России определяются Типовым Положением о РСС Банка России, утверждаемым Советом директоров. Основной задачей РСС является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации, и соответственно, его основной функцией является осуществление расчетов между кредитными организациями. Расчетная сеть Банка России включает 2 центральных, 76 головных, 1260 межрайонных и районных РЦК, а также ОПЕР-1 и Центральный центр управления ЦБ РФ.

Полевые учреждения Банка России являются военными учреждениями и руководствуются в своей деятельности военным уставом. Они предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны Российской Федерации, а также иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации, и физических лиц, проживающих на территории объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями, в случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможно.

В целях совершенствования денежно-кредитной системы Российской Федерации Банком России создан Национальный банковский совет в составе 15 членов, в состав которого входят представители Палат Федерального Собрания Российской Федерации, Президента и Правительства Российской Федерации, Банка России, кредитных организаций, эксперты. Председателем Национального банковского совета является Председатель Банка России. Совет рассматривает концепцию совершенствования банковской системы Российской Федерации, проекты основных направлений единой государственной кредитной и валютной политики, важнейшие вопросы регулирования деятельности кредитных организаций, оценивает проекты законодательных и иных нормативных актов в области банковской деятельности, участвует в разработке принципов организации расчетной системы в Российской Федерации.

Банк России обладает экономической и политической независимостью от исполнительных органов государственной власти. Его экономическая самостоятельность проявляется в организационном и финансовом аспектах. Организационная самостоятельность Банка России определяется тем, что Банк России является самостоятельным юридическим лицом и осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом. Изъятие или обременение имущества Банка России без его согласия не допускается.

Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по своим обязательствам, за исключением случаев, когда одна из сторон добровольно принимает на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банку России запрещается кредитование федерального бюджета (за исключением случаев, когда такая возможность прямо предусмотрена Федеральным законом о бюджете) и бюджетов субъектов Российской Федерации.

Отсутствие формальных связей между Банком России и Правительством Российской Федерации, а также его самостоятельность в кадровых вопросах могут служить выражением политической самостоятельности Банка России. Политическая самостоятельность Банка России выражается также в том, что федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность Банка России, а также принимать решения, противоречащие Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

.2 Операции Центрального банка Российской Федерации

В соответствии со статьей 46 Федерального закона " О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России вправе осуществлять следующие банковские операции и операции с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации в целях достижения целей, предусмотренных Федеральным законом::

1. предоставлять кредиты на срок не более 1 года под залог ценных бумаг и иных активов;

2. покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке;

. покупка и продажа облигаций Банка России и депозитных сертификатов;

. покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выпущенных российскими и иностранными кредитными организациями;

. покупка, хранение и продажа драгоценных металлов и других валютных ценностей;

. проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать ценные бумаги и другие ценности на хранение и управление;

. выдача поручительств и банковских гарантий;

. осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

. открытие счетов в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;

. выпуск чеков и векселей в любой валюте;

. совершайте от своего имени любые банковские операции, не противоречащие закону.

Банк России вправе осуществлять банковские операции и операции на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

центральный банк коммерческий русский

2.3 Цели и функции Центрального банка Российской Федерации

Как организация, созданная для выполнения управленческих функций, Банк России имеет три основные цели своей деятельности, которые изложены в Федеральном законе:

 Защита и обеспечение стабильности рубля;

 Развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

 Обеспечение эффективной и бесперебойной работы платежной системы.

Функции и полномочия, предоставленные Банку России для достижения этих целей, превращают его в денежно-кредитный орган, орган банковского регулирования и надзора, расчетный центр банковской системы.

Как денежно-кредитный орган Банк России выполняет следующие функции::

 разрабатывает и реализует (совместно с Правительством Российской Федерации) единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение стабильности рубля;;

 осуществляет валютное регулирование, в том числе операции по купле-продаже иностранной валюты, определяет порядок расчетов с иностранными государствами;;

 организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки;;

 участвует в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;;

 анализирует и прогнозирует состояние российской экономики в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитные, валютно-финансовые и ценовые отношения, публикует соответствующие материалы и статистические данные, реализуя при этом задачу снижения инфляционных ожиданий.

Денежно-кредитная политика является составной частью экономической политики государства, основные стратегические цели которой выражаются в повышении благосостояния населения и обеспечении максимальной занятости. Исходя из этой долгосрочной стратегии, основными направлениями макроэкономической политики российского Правительства обычно являются обеспечение роста ВВП и снижение инфляции.

Основными задачами макроэкономической политики в 2001-2002 годах были закрепление и развитие тенденций устойчивого экономического роста, последовательное повышение уровня жизни населения, снижение инфляции, развитие институциональной инфраструктуры рыночной экономики.

Денежно - кредитная политика разрабатывается непосредственно Банком России. Этот процесс организован следующим образом.

Проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, разработанный Банком России на предстоящий год, представляется на утверждение Национального банковского совета. Далее проект, доработанный в соответствии с рекомендациями Национального банковского совета, представляется Президенту Российской Федерации и Правительству Российской Федерации. Не позднее 1 октября Банк России вносит в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно - кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря-основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год содержат анализ состояния и прогноз развития российской экономики; основные ориентиры, параметры и инструменты единой государственной денежно-кредитной политики. Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение.

Председатель Банка России ежегодно представляет в Государственную Думу годовой отчет, содержащий перечень мер, принимаемых Банком России по проведению единой государственной денежно-кредитной политики.

Банк России несет полную ответственность за реализацию утвержденной денежно-кредитной политики. В части реализации этой политики закон регулирует инструменты и методы, которыми может пользоваться Банк России, в том числе установление процентных ставок по собственным операциям, нормативов обязательных резервов (резервных требований), размещаемых в Банке России, операций на открытом рынке, банковского рефинансирования, валютного регулирования, установления целевых показателей роста денежной массы, прямых количественных ограничений.

Процентная политика Банка России используется для воздействия на рыночные процентные ставки с целью укрепления национальной валюты. Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Банк России устанавливает минимальные процентные ставки, по которым он осуществляет свои операции.

Ставка рефинансирования Банка России оказывает косвенное влияние на уровень процентов по кредиту в связи с тем, что в пределах официальной ставки проценты по кредиту банка относятся на расходы (включаются в себестоимость продукции), а сверх этой суммы выплачиваются из прибыли.

При установлении официальных ставок по своим операциям Банк России учитывает динамику процентных ставок коммерческих банков, однако величина официальных ставок не обязательно изменяется в соответствии с динамикой рыночных процентных ставок. Банк России, воздействуя своими операциями на уровень процентных ставок денежного рынка, стремится поддерживать реальные процентные ставки на низком положительном уровне, стимулируя спрос на заемные средства реального сектора и, как следствие, экономический рост. Это отражается и на динамике официальных ставок Банка России.

Банк России использует политику резервных требований в качестве механизма регулирования общей ликвидности банковской системы и контроля за денежными агрегатами путем снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания денежной массы в обращении на определенном уровне. Кроме того, при отзыве банковской лицензии средства, депонированные в Банке России, используются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами,

Банк России, устанавливая и изменяя нормативы обязательных резервов, влияет на объем и структуру ресурсов, привлекаемых кредитными организациями, а следовательно, оказывает влияние на их кредитную политику. Снижение Банком России резервных требований позволяет коммерческим банкам более эффективно использовать имеющиеся у них кредитные ресурсы. Увеличение их кредитных вложений приводит к увеличению денежной массы, а в условиях спада производства стимулирует инфляционные процессы в экономике. Если объем денежной массы превышает контрольные показатели, установленные Основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики, Банк России реализует политику кредитного ограничения путем повышения нормативов обязательных резервов, вынуждая банки сокращать объем активных операций.

Статья 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" обязывает кредитные организации соблюдать обязательные нормативы резервирования и выдается с момента получения лицензии Банка России на право осуществления соответствующих операций. В то же время не допускается покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов. Обязательные резервы, размещенные кредитными организациями в Банке России, не облагаются процентами. Согласно статье 38 Федерального закона " О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут изменяться более чем на пять пунктов одновременно, при этом они могут отличаться для разных кредитных организаций.

Размер обязательных резервов в процентах от обязательств кредитной организации, а также порядок их размещения определяются Советом директоров Банка России и периодически пересматриваются с учетом целей реализуемой денежно-кредитной политики.

Следует отметить, что процедура обязательного бронирования постоянно совершенствуется.

Сделки на открытом рынке-это сделки, связанные с куплей-продажей Банком России государственных облигаций, казначейских векселей и других государственных ценных бумаг, а также краткосрочные сделки с ценными бумагами с обратной сделкой. Лимит операций на открытом рынке утверждается Советом директоров Банка России.

Приобретая ценные бумаги у коммерческих банков, Банк России высвобождает их ликвидность и расширяет возможности кредитования. Напротив, продажа ценных бумаг сокращает свободные резервы банковской системы и снижает ее потенциал для кредитования экономики. Для практики проведения Банком России операций на открытом рынке важно определить перечень ценных бумаг, операции с которыми позволят достичь поставленных целей.

Эти документы должны соответствовать трем основным критериям::

 низкий кредитный риск, позволяющий Банку России поддерживать предполагаемую величину риска на приемлемом уровне без использования залогового обеспечения или иных методов его снижения;;

 высокая ликвидность, при которой даже значительные операции Банка России с тем или иным видом ценных бумаг не могут вызвать заметного колебания их котировок. Высокая ликвидность предполагает как значительное количество ценных бумаг в обращении, так и широкий круг их владельцев;

 обращение на организованном рынке. Организованный рынок обеспечивает высокоэффективную систему контроля и подавления рисков, возникающих в процессе сделки, а также систему допуска участников на рынок.

Основными видами рисков при заключении сделок с ценными бумагами являются кредитный риск (или риск контрагента) и операционный риск.

В настоящее время Банк России использует для операций на открытом рынке только государственные ценные бумаги - ГКО и ОФ3.

Операции на открытом рынке делятся на:

 операции купли-продажи;

 Операции РЕПО.

Сделка репо-это сделка обратного выкупа. Он состоит из двух частей: в первой части одна сторона продает их другой стороне и одновременно обязуется выкупить их обратно в течение определенного срока (или по требованию второй стороны), во второй части ценные бумаги выкупаются по цене, отличной от первоначальной цены продажи. Разница между ценами и представляет собой доход, полученный покупателем ценных бумаг по первой части сделки РЕПО (продавцом денежных средств). Юридически договор между участниками сделки РЕПО представляет собой особый вид договора купли-продажи, в котором сторонами являются попеременно продавцы и покупатели.

Преимущества РЕПО по сравнению с другими инструментами денежно-кредитной политики заключаются в том, что, во-первых, они обеспечивают финансовую систему ликвидностью на определенный период, после чего отпадает необходимость повторного выхода на рынок с целью изъятия избыточной денежной массы из обращения; во-вторых, ценные бумаги, выступающие в качестве объекта сделки, не выходят из обращения, а продолжают в нем участвовать.

Рефинансирование коммерческих банков определяется как кредитование Банком России кредитных организаций, включая учет и переучет векселей. Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам для пополнения их ликвидности и расширения ресурсной базы.

 внутридневные кредиты;

 кредиты овернайт;

 ссуды в ломбардах.

Эти кредиты обеспечиваются государственными ценными бумагами, включенными в Ломбардный список Банка России.

Депозитные операции с кредитными организациями являются неотъемлемой частью политики рефинансирования Банка России. Целью этих операций является снятие избыточной ликвидности банковской системы путем привлечения свободных денежных средств кредитных организаций на депозитные счета в Банке России.

Предусмотрены следующие варианты осуществления депозитных операций:

 проведение депозитных аукционов;

 проведение депозитных операций по фиксированной процентной ставке;

 прием депозитов от банков, заключивших Генеральное соглашение с Банком России о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с использованием системы Reuters-Dealing;

 прием денежных средств банка на депозит осуществляется на основании отдельного договора, определяющего условия вклада.

Дата и порядок проведения депозитных аукционов и проведения депозитных операций по фиксированной процентной ставке определяются Банком России. Основные условия размещения банком денежных средств на депозит оформляются в двустороннем договоре-заявке. Проценты по вкладам рассчитываются по формуле простых процентов за период фактического срока привлечения средств исходя из количества календарных дней в году. Досрочное снятие средств банком и пролонгация депозитов не допускаются.

Депозитные аукционы проводятся Банком России в Москве в качестве процентного конкурса по договорам банковского участия.

При проведении Банком России депозитной операции по фиксированной процентной ставке банки направляют в уполномоченные учреждения Банка России договоры-заявки на размещение депозитов по фиксированной процентной ставке. При принятии решения о проведении депозитного аукциона (депозитная операция по фиксированной процентной ставке) Банк России публикует официальное уведомление в Бюллетене Банка России, в котором указываются основные условия проводимых операций.

Аукционы могут проводиться американским (по ставкам, предлагаемым банками) и голландским (по ставке отсечения) методами.

Валютное регулирование предполагает разработку и реализацию Банком России курсовой политики. В пределах своей компетенции, определенной Законами Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации" и "О валютном регулировании и валютном контроле", Банк России совместно с Правительством Российской Федерации определяет текущую государственную политику в области валютного курса национальной валюты.

В процессе разработки государственной валютной политики Банк России решает две задачи::

 выбор оптимального режима обменного курса;

 определение его экономически обоснованного уровня.

Одной из задач Банка России является определение и поддержание такого значения курса национальной валюты, которое в настоящее время наилучшим образом соответствует текущим целям экономической политики государства. В то же время текущий размер золотовалютных резервов Банка России и степень их ликвидности ограничивают возможности достижения (поддержания) определенного уровня валютного курса. В целях обеспечения экономически обоснованной динамики курса рубля Банк России в 1998 году отказался от политики фиксированного валютного курса и перешел к режиму плавающего валютного курса.

При реализации выбранной денежно-кредитной политики Банк России использует широкий спектр методов, которые можно разделить на две группы.

. Рыночные методы - Банк России проводит операции по покупке и продаже иностранной валюты на валютном и межбанковском рынках (валютные интервенции) с целью влияния на курс рубля и общий спрос и предложение денег. Интервенции на валютном рынке могут иметь различные цели, в том числе: поддержание курса на заданном уровне (в диапазоне), сглаживание резких колебаний курса, обеспечение необходимой динамики курса, пополнение валютных резервов Банка России.

. Административные методы - применение Банком России мер, основанных на принуждении участников рынка к действиям, направленным на изменение спроса и предложения иностранной валюты на рынке. Эти методы включают в себя:

 меры в области валютного регулирования (установление норм и сроков репатриации, а также обязательной продажи валютной выручки, прямое и косвенное ограничение доступа к покупке иностранной валюты для различных категорий);

 лимитирование - установление количественных (абсолютных или относительных) ограничений для участников рынка (прежде всего уполномоченных банков) на объем возможной покупки (продажи) иностранной валюты. Наиболее типичным ограничением такого рода является установление лимитов на открытую валютную позицию для уполномоченных банков. Лимиты выполняют функцию регулирования валютного риска и оказывают влияние на валютный рынок. В зависимости от целей текущей курсовой политики Банк России может изменить: принцип расчета открытой валютной позиции; перечень составляющих, включенных в расчет открытой валютной позиции; соотношение этих составляющих;

 прямой запрет уполномоченным банкам осуществлять определенные операции с иностранной валютой (как за свой счет, так и от имени клиентов), в том числе лишение участника технической возможности заключать сделки на валютном рынке.

В целях обеспечения адекватной реализации валютной политики и своевременного реагирования на неблагоприятные изменения Банк России осуществляет постоянный мониторинг всех сегментов валютного рынка.

Банк России как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций осуществляет следующие функции, возложенные на него законом::

 осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, осуществляющих их аудит; ;

 осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, целью деятельности которых является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов;;

 регистрирует выпуск ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;;

 является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

 устанавливает правила ведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.

В Банке России созданы Департамент лицензирования деятельности кредитных организаций и их финансового оздоровления, а также департамент банковского регулирования и надзора для осуществления надзорных функций. Банк России непосредственно осуществляет свои надзорные функции через свои территориальные управления (Главные управления и Национальные банки республик в составе Российской Федерации).

С точки зрения жизненного цикла кредитной организации регулирующую и надзорную деятельность Банка России можно разделить на:

 регулирование и контроль за созданием кредитных организаций;

 надзор за текущей деятельностью кредитных организаций;;

 регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций.

Регулирование и контроль за созданием кредитных организаций включают государственную регистрацию созданных кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности. Регистрация и лицензирование предназначены для ограничения банковских операций только теми хозяйствующими субъектами, которые отвечают требованиям законодательства по уровню собственного капитала, квалификации руководителей, материально-техническому оснащению и т.д. Банк России как регистрирующий орган имеет возможность отсеивать нежизнеспособные организации с высокой степенью риска уже на стадии создания кредитной организации, оценивать финансовую состоятельность будущих собственников, оценивать профессионализм и компетентность руководителей.

Банк России осуществляет надзор за повседневной деятельностью кредитных организаций в форме дистанционного документарного надзора и выездных проверок. Основной целью дистанционного надзора является оценка принимаемых кредитной организацией рисков, выявление проблем в ее деятельности на ранней стадии и принятие мер по преодолению выявленных негативных явлений и тенденций. Банк России также осуществляет контроль за расширением деятельности кредитных организаций путем создания территориально обособленных подразделений и расширения круга проводимых операций, проведения процедур реорганизации, изменения состава участников и управления кредитными организациями и их филиалами. Дистанционное наблюдение осуществляется на основании отчетов, представляемых кредитными организациями в Банк России. Банк России также вправе запрашивать и получать от кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, а также запрашивать разъяснения по полученной информации.

В связи с тем, что дистанционный надзор основывается на отчетных данных, подготовленных и переданных самими банками, существует высокая вероятность того, что при возникновении и нарастании проблем в банках достоверность и полнота их отчетности снизятся, и возникнет необходимость проведения выездных проверок.

Основные правила организации и проведения проверок кредитных организаций и их филиалов, а также обязанности кредитных организаций и их филиалов оказывать содействие в проведении проверок определены Инструкцией Банка России "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов Уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)" от 19 февраля 1996 года № 34. В соответствии с инструкцией основной целью проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния данной кредитной организации и ее филиалов, выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, а также проверка соблюдения кредитными организациями и их филиалами действующего банковского и валютного законодательства и нормативных правовых актов Банка России.

В целях реализации своих уставных функций в области банковского регулирования и надзора Банк России наделен полномочиями по применению санкций за нарушения законодательства, нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, и собственных нормативных актов. Конкретный состав мер воздействия может сочетать в себе как превентивные, так и принудительные меры и зависит от характера совершенных нарушений, причин, приведших к их возникновению, общего финансового состояния кредитной организации, а также ее положения на федеральном и региональном банковских рынках.

Превентивные меры воздействия применяются в основном на ранних стадиях возникновения недостатков и доводятся до сведения кредитной организации в письменной форме или во время деловой встречи, результаты которой оформляются в виде протокола. Содержание превентивных мер может включать информирование органов управления кредитной организации о недостатках в ее деятельности, формулирование рекомендаций по исправлению ситуации, предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и осуществление ею мер по нормализации деятельности.

Принудительные меры применяются в случае, если кредитная организация нарушает банковское законодательство, нормативные акты и нормативные акты Банка России, предоставляет неполную или недостоверную информацию, а также если совершенные операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков. Принудительные меры выдаются в виде предписания. К ним относятся:

 отлично;

 требование о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению;

 ограничение отдельных операций кредитными организациями на срок до шести месяцев;

 запрет на осуществление кредитными организациями отдельных или всех банковских операций, предусмотренных лицензией, на срок до одного года;;

 запрет на открытие филиалов на срок до одного года;

 требование о замене руководителей кредитной организации;

 введение временной администрации по управлению кредитной организацией;

 отзыв банковской лицензии.

Информация о применяемых мерах принудительного исполнения, за исключением введения временной администрации и отзыва лицензии, является конфиденциальной.

Банк России, как расчетный центр банковской системы, играет ключевую роль в организации и функционировании платежной системы страны. Для обеспечения эффективной и бесперебойной работы расчетной системы она выполняет следующие функции::

 устанавливает правила осуществления платежей в Российской Федерации;

 монополизирует выпуск наличных денег и организует их обращение.

Центральный банк Российской Федерации, как субъект платежной системы, предлагает коммерческим банкам услуги, аналогичные тем, которые они сами предлагают своим клиентам. Банк России выступает в качестве общего банка-корреспондента для всех кредитных организаций, а его участие в платежной системе снижает операционные риски всех экономических агентов.

Выпуск наличных денег, являющихся одним из платежных инструментов, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Совет директоров Банка России принимает решения о выпуске новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых банкнот. В целях организации денежного обращения на территории Российской Федерации Банк России прогнозирует и организует производство, транспортировку и хранение банкнот и монет, а также создает их резервные фонды. Он устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денежных средств для кредитных организаций, а также определяет признаки платежеспособности и порядок замены поврежденных банкнот и монет и их уничтожения. Банк России в пределах своих полномочий определяет порядок осуществления кассовых операций кредитными организациями и их клиентами.

Совершенствование действующей платежной системы является фактором повышения стабильности финансового сектора и экономики страны в целом. Она предполагает реализацию мер по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи платежной информации, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников платежей. Большое значение имеет внедрение валовых расчетов в режиме реального времени по крупным срочным приоритетным платежам, генерируемым межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг и другими пользователями, что обеспечит эффективную работу финансовых рынков и послужит интеграции российской платежной системы в международные платежные системы.

Для выполнения своих функций в различных сферах Банк России уполномочен выступать в качестве нормотворческого органа. Он вправе издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции федеральными законами. Нормативными правовыми актами Банка России признаются акты Банка России, направленные на установление, изменение или отмену правовых норм в качестве постоянных или временных предписаний, обязательных к исполнению для круга лиц, определенного Федеральным законом " О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и предназначенные для повторного применения на территории Российской Федерации. Иные акты Банка России, в том числе административные акты, акты толкования нормативных правовых актов, отнесенные к компетенции Банка России, акты Банка России, содержащие исключительно технические форматы и иные технические требования, не являются нормативными правовыми актами.

Нормативные акты Банка России обязательны для исполнения федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления, а также всеми юридическими и физическими лицами. Они не могут противоречить федеральным законам и обратной силы не имеют. Нормативные акты Банка России выпускаются в следующих формах::

 Примечание Банка России;

 Нормативные акты Банка России;

 Поручения Банка России.

.4 Отношения Центрального банка с Коммерческими банками

Функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежной системы в настоящее время возложены на Центральный банк. Настоящий регламент призван помочь обеспечить следующее::

 устойчивость операционной деятельности и укрепление финансового положения коммерческого банка;;

 ориентация и стимулирование кредитной деятельности банка на решение приоритетных задач экономического развития и повышения благосостояния общества;;

 научная организация денежного обращения в народном хозяйстве.

В то же время ЦБ РФ использует в основном экономические методы управления и только тогда, когда они исчерпаны (в ряде случаев) административными. Таким образом, с учетом сложившейся ситуации в экономике ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков с помощью такого комплекса экономических методов, как::

 изменение нормативов обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в Центральном банке Российской Федерации;;

 изменение объема кредитов, предоставляемых Центральным банком коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам;;

 проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой.

Для этих целей Центральный банк разработал Инструкцию № 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков", вступившую в силу с 1 июня 1991 года, и "Инструкцию о порядке формирования централизованных фондов банковской системы Российской Федерации за счет взносов коммерческих банков", вступившую в силу с 1 июля 1991 года.

В соответствии с вышеназванными нормативными документами ЦБ РФ формирует резервный фонд кредитной системы Российской Федерации, средства которого формируются путем резервирования в нем определенной доли средств, привлекаемых коммерческими банками от сторонних предприятий и организаций, используемых в качестве кредитных ресурсов. Подавляющее большинство из них включают временно свободные денежные средства на расчетных и текущих счетах хозяйствующих субъектов, а также депозиты и вклады предприятий, организаций и граждан. Кредиты других банков не включаются в состав этих заемных средств.

Обязательный резервный фонд был создан для того, чтобы коммерческие банки при необходимости своевременно выполняли свои обязательства перед клиентами по возврату ранее привлеченных средств в связи с тем, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов.

Поскольку внесение средств в обязательный резервный фонд осуществляется коммерческим банком не каждый день, а периодически, необходимо стремиться к максимальному объему учитываемых средств с учетом ставки обязательного резерва.

В целях укрепления финансового положения коммерческого банка и дисциплины депонирования зарезервированных средств региональное главное управление Центрального Банка может применить к нему экономические меры воздействия в виде наложения штрафа в размере 0,5% от уставного капитала: при нарушении установленных сроков депонирования средств; при отсутствии у коммерческого банка средств.

В случае систематического нарушения коммерческим банком сроков внесения резервируемых средств к нему может быть применена более жесткая мера экономического воздействия в виде повышения ставки обязательных резервов, но не более чем на 10 пунктов. Это достаточно эффективная мера, так как ее применение снижает способность банка предоставлять кредит и, соответственно, его доход.

Полная сумма зарезервированных средств может быть возвращена коммерческому банку только после его ликвидации.

Экономические отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками и регулирование их деятельности могут возникать и осуществляться в результате предоставления этим банкам централизованных кредитных ресурсов с целью дальнейшего предоставления кредитов хозяйственным организациям. Таким образом, при недостаточности кредитных ресурсов отдельных коммерческих банков, мобилизованных ими на местах, и исчерпании возможностей получения кредитов других коммерческих банков Центральный банк может предоставлять кредиты таким банкам на условиях кредитного договора. В то же время ЦБ РФ использует экономические методы воздействия на кредитную и процентную политику коммерческих банков по отношению к своим заемщикам.

Данный комплекс экономических мер по регулированию деятельности коммерческих банков включает: операции Центрального банка на открытом рынке с ценными бумагами и иностранной валютой. Так, в частности, Центральный банк, продавая государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую валюту коммерческим банкам, ограничивает кредитную экспансию коммерческих банков, сокращает денежную массу в обращении, тем самым ослабляя давление платежных средств на товарный рынок, и повышает курс рубля.

Рассматривая все вышеперечисленные методы регулирования деятельности коммерческих банков, следует сказать, что они могут быть достаточно эффективными только при условии проведения государством согласованной денежно-кредитной и финансовой политики.

Наряду с экономическими методами, которыми ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков, он может использовать и административные методы в этой сфере.

Так, в частности, в случае крайне неблагоприятного состояния денежного обращения и наличия активных инфляционных процессов в экономике Центральный банк может осуществлять более жесткие меры административного характера с целью улучшения ситуации в этой сфере, ограничивая объем кредитных вложений коммерческих банков и устанавливая лимиты процентных ставок по выданным ими кредитам.

В случае нарушения коммерческими банками банковского законодательства, правил осуществления банковских операций или иных серьезных недостатков в их работе, приводящих к ущемлению прав их акционеров (пайщиков), вкладчиков и клиентов, Центральный банк может применить к ним самые жесткие административные меры, вплоть до ликвидации банков.

Очевидно, что применение Центральным банком административного воздействия по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического характера, а должно применяться исключительно как вынужденная мера.

Глава 3. Сущность и функции коммерческого банка

.1 Понятие коммерческого банка

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела. когда банки в основном обслуживали торговлю, товарно-обменные операции и платежи. Банки предоставляли кредиты на транспортировку, хранение и другие операции, связанные с обменом товаров. С развитием промышленного производства появились операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: кредиты на пополнение оборотных средств, создание запасов сырья и готовой продукции, выплату заработной платы и др. Часть средств банка была направлена на инвестиции в основной капитал, ценные бумаги и т. д. Иными словами, термин "коммерческий" в названии банка утратил свое первоначальное значение. Он обозначает" деловую " природу банка, его направленность на обслуживание всех видов хозяйствующих субъектов, независимо от вида их деятельности.

В современных условиях коммерческие банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они организуют кредитные отношения и проводят операции по купле-продаже ценных бумаг, оказывают услуги в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Банки не только торгуют деньгами, но и являются рыночными аналитиками, потому что они ближе всего к бизнесу и меняющимся рыночным условиям.

Коммерческие банки относятся к особой категории хозяйствующих субъектов, называемых финансовыми посредниками. Они привлекают капитал, сбережения населения и другие денежные ресурсы, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в дополнительном капитале. Банки осознают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство-депозит, а выдавая кредит - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств является сущностью финансового посредничества.

В условиях рыночной экономики коммерческие банки неизбежно входят в число фундаментальных, ключевых элементов экономического регулирования и играют роль основного звена кредитной системы.

2. Принципы деятельности коммерческих банков

Первый и основополагающий принцип коммерческого банка-работать в рамках реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять кредиты другим банкам, получать денежные средства в наличной форме в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность самостоятельно создавать средства на текущих счетах своих клиентов сверх имеющихся у них ресурсов ограничена.

Работа в рамках реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечить не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и соответствие характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это касается сроков обоих. Таким образом, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки (краткосрочные депозиты или депозиты до востребования) и инвестирует их в основном в долгосрочные кредиты, то его способность выплачивать свои обязательства без задержек (то есть его ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие большого количества высокорисковых кредитов в активах банка требует от банка увеличения доли собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических норм деятельности банков и регулировании их деятельности. Возможность осуществления определенных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т. д.) определяется структурой обязательств банка. Поэтому при разработке условий осуществления этих операций необходимо обращать первостепенное внимание на источники формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся у банков ресурсов они могут свободно осуществлять свои активные операции (при условии соблюдения установленных экономических норм), то есть объем их активных операций не может быть ограничен административными или волевыми методами. Административные ограничения могут носить разовый или чрезвычайный характер. Их систематическое применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе ограничительного характера, должен отдаваться экономическим мерам.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов, как основа коммерческой деятельности банка, меняет все его представления: повышается заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождая движение кредитных ресурсов от административных оков единого государственного банка. Острая борьба за пассивы побуждает банки искать наиболее эффективные сферы приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее прибыльные и динамично развивающиеся отрасли. Кредитное планирование в банках радикально меняется. Коммерциализация не означает отказа от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущее, так и перспективное) неизмеримо возрастает. Но основу планирования уже составляют ресурсы банка, а не его инвестиции.

Коммерческий банк может действовать в пределах своих реальных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, только в том случае, если он обладает высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором основывается деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, предполагающая также экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая независимость предполагает свободу распоряжаться собственными средствами и привлеченными ресурсами банка, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу распоряжаться своими средствами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров.

Третий принцип заключается в том, что отношения коммерческого банка с его клиентами строятся как нормальные рыночные отношения. При выдаче кредитов коммерческий банк опирается в первую очередь на рыночные критерии доходности, риска и ликвидности. Ориентация на "национальные интересы" несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно приведет к кризису ликвидности.

Четвертый принцип функционирования коммерческого банка состоит в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет" правила игры " для коммерческих банков, но не может отдавать им приказы.

.3 Функции коммерческого банка

Коммерческие банки выполняют в экономике следующие функции.

Привлечение и накопление временно свободных денежных средств. Эта функция является одной из старейших банковских функций и в настоящее время переживает самое широкое развитие. Банки концентрируют значительную часть накоплений и сбережений, генерируемых в экономике. Суммы денег, депонированные в кредитных организациях, приносят вкладчикам доход в виде процентов. Проценты по текущим счетам не выплачиваются. Вместо этого банк бесплатно предоставляет клиенту различные услуги по переводу и оплате денежных средств. Банк способствует реализации кредитной функции путем преобразования временно свободных денежных средств и сбережений в ссудный капитал.

Здесь не следует забывать, что, например, различные инвестиционные фонды, финансовые и промышленные компании также собирают деньги на инвестиции. В отличие от аналогичной функции банка, эти субъекты собирают деньги для собственных целей, поэтому можно отметить, что эта функция в современной экономике лишь частично уступает другим хозяйствующим субъектам, не являющимся банками.

Одной из важных функций коммерческого банка является кредитное посредничество. Банки выполняют функцию кредитного посредничества путем перераспределения средств, временно высвобождаемых в ходе оборота средств предприятий и денежных доходов физических лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков заключается в том, что основным критерием перераспределения ресурсов является рентабельность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется горизонтально в экономических отношениях от кредитора к заемщику, через банки без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях оплаты и возвратности. Комиссия за индивидуальные и заемные средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное движение финансовых ресурсов в экономике, соответствующее рыночному типу отношений.

Важность посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики заключается в том, что их деятельность снижает степень риска и неопределенности в экономической системе. Деньги могут переходить от кредиторов к заемщикам даже без посредничества банков, но риски потери денег, отданных в кредит, резко возрастают, а общие затраты на их перемещение возрастают, так как кредиторы и заемщики не знают о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения средств не совпадают с размером и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть предоставлены в кредит, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации их активов, снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных на банковских счетах.

Посредничество в расчетах между отдельными независимыми субъектами. Под ним часто понимают деятельность банка как посредника в платежах. Платежи от предприятий, организаций и населения проходят через банки, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи от их имени, как бы наделены посреднической миссией.

Платежный механизм - это экономическая структура, опосредующая "обмен веществ" в экономической системе. Способы оплаты делятся на наличные и безналичные. В крупном товарообороте преобладают безналичные расчеты и расчеты, а в розничной торговле основная масса операций опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что формы безналичных расчетов активно внедряются в последние десятилетия. Существует большое разнообразие видов безналичных платежей:

 переводной вексель-безусловное письменное распоряжение, адресованное одним лицом (плательщиком) другому лицу (плательщику) и подписанное лицом, выдавшим переводной вексель, о выплате по требованию или в определенную дату денежной суммы третьему лицу (выгодоприобретателю), его поручителю или предъявителю. Основным применением векселя сегодня является внешняя торговля, где вексель имеет ряд важных преимуществ, выступая как элемент кредитования и как средство погашения долгов.

Покупатель, оформив вексель, получает отсрочку платежа и может собрать необходимую сумму, продав купленный товар. С другой стороны, продавец, получив вексель в качестве оплаты за отгруженный товар, имеет возможность либо сохранить его до истечения срока действия, либо оплатить этот вексель своим контрагентам за поставку товара, либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно, за вычетом определенного процента.

 банковский чек-это переводной вексель, в котором плательщик и плательщик являются одним и тем же банком. Это очень надежный расчетный документ, который по ликвидности эквивалентен наличным деньгам. Часто по желанию клиента такие расходы оформляются филиалом банка в провинции в его главный офис.

 вексель - безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить оговоренную сумму денег по требованию или в установленный срок ее предъявителю.;

 чек-это безусловное поручение клиента банку, который ведет его расчетный счет, выплатить определенную сумму предъявителю чека, его поручению или иному лицу, указанному в чеке. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка на счете (или сверх этого остатка, если имеется договор овердрафта).

Чековое обращение порождает взаимные претензии банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые или расчетные палаты, которые осуществляют взаиморасчеты требований банков друг к другу. Существует несколько возможных методов очистки:

 в пределах одного банка;

 через местные расчетные центры;

 через сеть банков-корреспондентов;

 через расчетную сеть центрального банка.

При использовании местного клиринга банки обменивают чеки через клиринговую палату и производят один окончательный платеж на основе остатка расчетов в день для покрытия разницы между суммой чеков, предъявленных к оплате другим банкам, и суммой чеков, полученных от других банков и подлежащих оплате клиентами банка. Окончательная оплата также производится банковским переводом - через центральный банк.

Компьютерная революция оказала глубокое влияние на природу и технологию денежных расчетов. Разработаны две автоматизированные расчетные системы: "розничные" электронные расчетные системы и системы межбанковских денежных переводов. В настоящее время доступны четыре розничные платежные системы:

. Автоматические расчетные центры. ARPS выполняют функции клиринговых центров, но бумажные носители были заменены магнитными носителями, где они имеют формат, удобный для высокоскоростной обработки на компьютере. ARPS особенно эффективны при проведении массовых, регулярно повторяющихся платежей.

Банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях гостиниц, супермаркетов, университетских корпусов, железнодорожных вокзалов и т. д. Машины текущего поколения позволяют выполнять следующие операции::

 снять деньги с текущего или сберегательного счета в банке;

 получение кредита в пределах открытого лимита;

 внесение денежных средств на счет с одновременным получением депозитной квитанции;

 получать информацию о состоянии банковского счета клиента в любое время;

 перевод средств с одного счета на другой;

 обмен иностранных банкнот на местную валюту.

Торговые автоматы являются большим удобством для клиентов банка, так как они уменьшают необходимость ездить в банк для повседневных операций.

. Терминалы в торговых точках. Они еще не разработаны и находятся на экспериментальной стадии. Идея заключается в том, чтобы оплачивать повседневные покупки в магазинах, кафе и ресторанах, на заправках и т.д.

. Домашний банкинг является еще одним перспективным элементом платежей. Это комплекс услуг по предоставлению финансовой информации клиентам банка, а также осуществлению банковских операций по их инициативе с передачей информации по телефонным линиям. Эта форма предполагает, что у клиента есть персональный компьютер.

Важнейшей функцией банков является также стимулирование сбережений в экономике. Осуществление структурной перестройки экономики должно основываться прежде всего на использовании внутренних сбережений народного хозяйства. Именно они, а не иностранные инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все его предшествующее развитие не создавало достаточных стимулов для непосредственных производителей и других хозяйствующих субъектов, в том числе населения, к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения доходов, полученных за потребленную и накопленную часть, устанавливались директивным планированием. При низком уровне доходов населения его склонность к сбережениям находилась на низком уровне, а дисбаланс потребительского рынка снизил этот уровень до минимального уровня.

Коммерческие банки, действуя на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимизировать имеющиеся в экономике сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы для накопления средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторы банка нуждаются в высоких гарантиях надежности размещения накопленных ресурсов в банке. Создание гарантий основано на формировании фонда страхования активов банковских учреждений и депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием вкладов вкладчикам важно иметь доступ к информации о деятельности коммерческих банков и гарантиях, которые они могут предоставить. Принимая решение об использовании свободных средств кредитора, кредитор должен располагать достаточной информацией о финансовом состоянии банка, чтобы оценить для себя риск будущих инвестиций.

В связи с неразвитостью рынка ценных бумаг в нашей стране депозиты в банках в течение всего переходного периода будут являться основной формой мобилизации финансовых ресурсов для экономических преобразований. Задача банков-создать такие формы привлечения средств, которые действительно заинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов и сформировали бы у них привычку к сбережениям, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.

В связи с формированием фондового рынка развивается и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут действовать на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Действуя в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Инвестиционный портфель банка строго структурирован по закону. Это означает, что государство устанавливает норму процента, согласно которой определенная часть (до 90%) должна состоять из государственных ценных бумаг, остальная - частных предприятий. Первичное размещение всех видов государственных ценных бумаг происходит в порядке аукционной продажи, когда сначала удовлетворяются заявки, предлагающие наибольшую цену (предложение). Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создается группой дилерских фирм, которые проводят активные операции по купле-продаже государственных облигаций. В условиях экономического спада правительство через центральный банк пытается стимулировать экономическую активность и покупает государственные облигации у дилеров, увеличивая их резервные счета. Во время инфляционного бума государство продает свои обязательства дилерам и тем самым снижает их ликвидность. Корпоративные облигации гораздо более подвержены риску дефолта, чем государственные. Банки покупают только качественные ценные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствами связанного с ними риска. Существует два типа инвестиционной политики банка: пассивная и агрессивная.

Пассивная стратегия характеризуется равномерным распределением инвестиций между вопросами различной актуальности. При такой политике банк равномерно распределяет инвестиции в краткосрочные и долгосрочные обязательства для обеспечения хорошей прибыльности и ликвидности.

Агрессивная стратегия. Такой политики придерживаются крупные банки, имеющие большой портфель инвестиционных ценных бумаг и стремящиеся получить от этого портфеля максимальный доход. Данный метод требует значительных ресурсов, так как связан с большой активностью на рынке ценных бумаг, что требует использования экспертных оценок и прогнозов состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом. Так, если кривая доходности находится на относительно низком уровне и прогнозируется рост, то это сулит снижение курсов различных процентных ценных бумаг. Поэтому банк будет покупать краткосрочные облигации, которые по мере роста процентных ставок будут выкупаться и реинвестироваться в более прибыльные активы (например, кредиты).

Функция регулирования денежного оборота. Банки выступают в роли центров, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря расчетной системе банки предоставляют своим клиентам возможность совершать обмены, оборот средств и капитала. Регулирование денежного оборота осуществляется также путем выпуска платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания экономики и населения. Следовательно, можно сделать вывод, что данная функция реализуется через совокупность операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежным институтом.

Консультирование и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют информацию общего экономического и финансового характера, представляющую интерес для предприятий. Банки предоставляют разнообразную биржевую и финансовую информацию, часто конфиденциального характера, в первую очередь предприятиям, связанным с ними общими интересами и финансовыми связями.

В качестве инвестиционного консультанта банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, он организует выпуск ценных бумаг и гарантирует их размещение в пользу третьего лица; покупку и продажу ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т. е. объявления "цен продавца" и "цен покупателя" по определенным ценным бумагам, по которым он обязуется продать и купить их. Когда банк инвестирует свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все прибыли и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся на акционеров банка, он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов Российской Федерации, дающий право осуществлять операции с привлечением средств граждан.

Вывод

Значение банков как важнейшего звена экономики значительно возросло после Второй мировой войны. Усиление концентрации и централизации капитала банков укрепляло их позиции, а стремление к увеличению размера их прибыли определяло развитие диверсификации и универсализации банковской деятельности, приводило к расширению международных операций, формированию новых межбанковских объединений как на национальном, так и на международном уровнях.

Систематическое выполнение банком своих функций создает основу, на которой базируется стабильность экономики страны в целом. И хотя каждый вид операций сосредоточен в специальных отделах банка и осуществляется специальной командой сотрудников, они переплетаются друг с другом.

С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к особой категории коммерческих предприятий, называемых финансовыми посредниками. Они привлекают капитал, сбережения населения и другие денежные ресурсы, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.

Следует иметь в виду, что банки являются не просто депозитариями денег, а кассовыми аппаратами для их выдачи и кредитования. Они являются мощным инструментом структурной политики и регулирования экономики, осуществляемого через перераспределение финансов и капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности, создания и развития промышленных и социальных объектов. Банки могут направлять средства и финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы и регионы, где капитал найдет лучшее и наиболее эффективное использование.

Наряду с центральными банками важную функцию регулирования денежного обращения выполняют и коммерческие банки.

В банковской системе Центральный банк определяется как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он принадлежит государству и отвечает за общее регулирование деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежной системы страны. Центральный банк призван привести свою деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает в качестве ключевого агента государственной денежно-кредитной политики, в то время как центральный банк использует преимущественно экономические методы управления и лишь в некоторых случаях административные.

Таким образом, мы видим, что банки играют очень важную роль в экономике. Поэтому именно с созданием нормально функционирующей банковской системы мы должны начать выходить из той кризисной ситуации, которая сложилась в нашей стране. В настоящее время из-за нехватки квалифицированных кадров и стремительного роста числа коммерческих банков в эту сферу попадают плохо подготовленные сотрудники, не имеющие специального образования. Это приводит к неудовлетворительной работе банков и их стремлению просто быстрее зарабатывать деньги. Часто банки выдают кредиты предприятиям, даже не проверяя их жизнеспособность. Все это ведет к ухудшению экономической ситуации в стране.

Поэтому я считаю, что необходимо упорядочить работу банков, усилить контроль за их деятельностью, и только тогда мы сможем перейти к оздоровлению всей экономики.

Список литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ" О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) " с изменениями и дополнениями

2. Федеральный закон от 03.02.1996 № 17-ФЗ" О банках и банковской деятельности " с изменениями и дополнениями

. Банки и банковское дело Под редакцией И. Т. Балабанова. - СПб., 2005

. Банковское дело: Учебник под редакцией Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой, Москва, 2004

. Банковское дело под редакцией В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, Москва, 2002

. Банковское дело. Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина, Москва, 2000

. Букато В. И., Головтн Ю. В. Банки и банковские операции в России, Москва, 2001

. Денежное обращение и банки: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой и Г. В. Толоконцевой.

. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой: Пособие для сдачи ЕГЭ, Москва, 2005

. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова, Москва, 2002

. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина, Москва, 2001

. Климович В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник, Москва, 2004

. Лаврушин О. И. Банковское дело, Москва, 2002

. Пешанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие, Москва, 2001

. Свиридов О. Ю. Деньги. Кредит. - Ростов-на-Дону, 2000