МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего образования
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ»
ИНСТИТУТ НЕПРЕРЫВНОГО И ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ
КАФЕДРА № 33
ОЦЕНКА
ПРЕПОДАВАТЕЛЬ
доцент, канд. техн. наук
В. А. Сердитов
должность, уч. степень, звание
подпись, дата
инициалы, фамилия
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: Экономика и организация производства
РАБОТУ ВЫПОЛНИЛ(А)
номер группы
подпись, дата
инициалы, фамилия
Шифр ИНДО
Санкт-Петербург 2020
2
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ....................................................................................................................... 3
1.Общие сведения по проекту .................................................................................... 5
2.Резюме ....................................................................................................................... 7
3. Описание отрасли .................................................................................................... 8
4. Сущность проекта ................................................................................................... 9
5. Описание рынков сбыта и конкурентов .............................................................. 11
6. Маркетинговый план............................................................................................. 12
7.План производства ................................................................................................. 14
8. Организационный план ......................................................................................... 15
9. Оценка рисков ........................................................................................................ 16
10. Финансовый план ................................................................................................ 18
Список литературы.................................................................................................... 20
3
Введение
В настоящее время возможности для инвестиций в новые технологии и
продукты у российских предприятий достаточно существенны. И в
стратегическом аспекте эти инвестиции сейчас выступают ключевым знаком,
определяющим решение всего комплекса проблем развития страны,
модернизации экономики, достижения устойчивого экономического роста и
повышения конкурентоспособности отечественного производства на
внутреннем и мировом рынках.
Потребительский рынок России динамично развивается. Расширяется
ассортимент потребительских товаров, перечень выполняемых работ,
оказываемых услуг. Совершенствуется организация торговых процессов, при
этом используются прогрессивные технологии и современные формы продаж.
Бизнес-планирование на предприятии представляет собой неотъемлемую
часть его текущего и стратегического развития. Бизнес-план представляет
собой всестороннее описание предприятия и среды, в которой он действует, а
также системы управления, в которой он нуждается для достижения
поставленных целей. Ни одно предприятие не сможет работать прибыльно в
условиях рыночной экономики без тщательно подготовленного бизнес-плана.
Внешняя сторона бизнес-плана предназначается для оправдания доверия
инвесторов и кредиторов, убеждения их в потенциальных возможностях
компании, компетентности ее сотрудников, а также необходимости оказания ей
стратегической и финансовой помощи.
Актуальность исследования обусловлена тем, что бизнес-план – это
критическая стартовая точка и базис всей плановой и исполнительской
деятельности предприятия. Это наиболее важный источник аккумуляции
стратегической информации и способ прямого управленческого воздействия на
будущее положение предприятия, описывающий пути достижения
прибыльности. В целом финансовая, оперативная и инвестиционная политика
4
предприятия должна соответствовать направлениям и стратегическим целям,
выделенным в бизнес-плане.
Цель работы: раскрыть механизм бизнес-планирования на предприятии,
оценить особенности его организации, составить перспективный бизнес-план
создания предприятия ООО «Свет».
В связи с поставленной целью были сформулированы следующие
основные задачи работы:
- провести исследования рынка;
- составить развёрнутый, экономически обоснованный бизнес-план
создания цеха по производству светодиодиных светильников на базе
предприятия ООО «Свет».
Методологической и методической базой написания работы явились
труды ведущих учёных-экономистов.
В ходе выполнения работы были использованы следующие методы
экономических исследований: статистический, системно-структурный, анализа,
синтеза.
Практическая часть дипломной работы содержит бизнес-план вновь
создаваемого цеха производства светодиодных ламп с особами свойствами на
ООО «Свет» специфическими данными.
5
1.Общие сведения по проекту
Для реализации бизнес-проект полезно составить календарный план
реализации проекта, целью которого является согласование сроков, размеров и
финансовых затрат на разных этапах. План реализации проекта приведен в
таблице 1.
Таблица 1-Календарный план реализации проекта
№
Этапы реализации проекта
Средства, необходимые для реализации данного этапа,
проекта
Интервалы планирования - неделя
Продолжит
ельность
1
2
3
4
Всего
Затраты (руб.):
1
Затраты связанные с
регистрацией
предпринимательской
деятельности
0
0
3
Заключение договора
аренды
1
2061
2061
4
Приобретение
оборудования
1
784,26
784,26
5
Приобретение сырья и
материалов
2
5000
5000
6
Реклама и интернет
3
200
200
7
Заработная плата
сотрудников (оклад) до
получения прибыли
4
455
455
8
Начисления на заработную
плату персонала
4
137
137
9
Непредвиденные расходы
1
36
36
ИТОГО затрат
2881,26
5000
200
592
8673,26
Источники финансирования
(руб.):
1
0
Собственные средства
1
2000
5000
1
1
Финансовая помощь
1
881,26
200
1
2
Привлеченные средства:
заемные беспроцентные
4
592
Итого источников
2881,26
5000
200
592
8673,26
1
3
Остаток средств на конец
недели
0
0
0
0
0
6
По данным таблицы видно, что необходимо будет 8673 тыс. руб.
Светодиодная продукция становится всё более популярной и доступной.
Лампы такого типа дают яркий приятный свет и потребляют малое количество
электроэнергии. Поскольку в России рынок не насыщен подобной продукцией,
на этом можно заработать.
Завод будет функционировать по принципу неполного цикла
производства, то есть корпуса для светильников компания закупает у
поставщиков, а светодиодные лампы изготавливает на собственном
оборудовании. Для работы выбрана автоматизированная линия, с помощью
которой можно выпускать от 1000 до 5 000 ламп и 200 светильников за смену.
7
2.Резюме
Бизнес-идея – производство светодиодных светильников;
организационно-правовая форма предприятия – цех по производству
светодиодных светильников ООО «Свет»;
место реализации проекта – на базе ООО «Свет»;
требуемая сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта - ;
сведения об участниках проекта – руководство ООО «Свет»;
основные потребители продукции (товаров, услуг) - торговые
организации, которые будут продавать светильники гражданам РФ;
создание дополнительных рабочих мест - предусматривается;
основные показатели экономической эффективности проекта (срок
окупаемости, общая прибыль, рентабельность, точка безубыточности);
общий вывод по проекту – проект будет эффективен и окупится за 1,5
месяца.
8
3. Описание отрасли
Поскольку мировой рынок светодиодов продолжает расти, на рынке
по-прежнему доминируют ведущие производители светодиодного
освещения. В последние десятилетия светодиодные светильники быстро
заменяют лампы накаливания и флуоресцентные источники света,
поскольку светодиоды могут излучать свет, потребляя очень мало энергии
и без ущерба для окружающей среды. Светодиодные лампы и лампы
имеют более длительный срок службы, чем лампы накаливания. Более
того, эффективность светодиодных светильников не зависит от формы и
размера, в отличие от люминесцентных ламп. Светодиоды надежны и
имеют небольшой размер, что делает их идеальными для таких
применений, как авиационное освещение, реклама, общее освещение ,
автомобильные фары, светофоры и медицинские приборы. Светодиоды
также все чаще используются для освещения архитектурных и
художественных произведений.
Ожидается, что к 2022 году мировой рынок светодиодов вырастет
почти на 24 миллиарда долларов США. Чтобы узнать больше о последних
тенденциях рынка светодиодного освещения, ведущих производителях
светодиодного освещения и факторах, влияющих на рост рынка в
ближайшем будущем.
9
4. Сущность проекта
Отразим основные сведения о предприятии, а именно:
полное наименование фирмы – ООО «Свет»;
форма собственности и организационно- правовая форма предприятия –
частная форма собственности, акционерное общество;
организационная структура;
основные виды деятельности - производство светодиодной продукции.
За 2018 год получило прибыли 3,6 млн. руб., то есть имеет собственные
средства для реализации проекта.
Светодиодная продукция становится всё более популярной и доступной.
Лампы такого типа дают яркий приятный свет и потребляют малое количество
электроэнергии. Поскольку в России рынок не насыщен подобной продукцией,
на этом можно заработать.
Завод будет функционировать по принципу неполного цикла
производства, то есть корпуса для светильников компания закупает у
поставщиков, а светодиодные лампы изготавливает на собственном
оборудовании. Для работы выбрана автоматизированная линия, с помощью
которой можно выпускать от 1000 до 5 000 ламп и 200 светильников за смену.
То есть за месяц при 5-дневной рабочей неделе можно выпускать: 20 дней
* 5000 = 100 000 штук максимум или 20 дней * 1000 = 20 000 штук минимум.
При двухсменном режиме работы можно выпускать в 2 раза больше, то
есть от 40 тыс. штук в месяц до 200 тыс. штук в месяц
Светодиодные светильники (СС)– это устройства, в которых источником
света выступают светодиоды. Основное их преимущество – экономия
электроэнергии. Они потребляют на 50–90% меньше электричества, чем
традиционные светильники на основе ламп накаливания или люминесцентных.
Другие плюсы использования СС: низкая теплоотдача; безопасность
применения (такие лампы не содержат паров ртути); продолжительный срок
10
эксплуатации (до 5 лет). Производимые светильники будут предназначены для
помещений, по характеру распределения света будут производиться
направленные и рассеянные, по способу крепления – стационарные (настенные,
потолочные, встроенные, подвесные); по способу электропитания –
работающие от сети; по возможности изменения интенсивности освещения –
регулируемые; по степени защиты от удара током – высокий уровень защиты;
по уровню защиты от попадания воды и пыли – высокий уровень защиты.
Таким образом, преимущества светильников заключаются в том, что они
позволят сэкономить до 90 электроэнергии, будут работать от сети,
предусматривают регулирование освещения, высокий уровень защиты от тока и
пыли.
11
5. Описание рынков сбыта и конкурентов
Оценка факторов конкурентоспособности предприятия конкурентов
осуществляется по следующим параметрам: Очень высокий - 5, Высокий - 4,
Средний 3, Низкий - 2, Очень низкий - 1.
Главным конкурентом предприятия будет являться тот конкурент, у
которого оценка факторов выше или чуть ниже самого предприятия.
Таблица 1- Оценка факторов конкурентоспособности предприятий
конкурентов
№
п\п
Параметры
конкурентоспособн
ости (по убыванию
значимости)
АО "НПП
"Салют"
Конкурент 1
Бренды
Galad и
Световые
Технологии
Конкурент 2
Бренд
Intiled.
Конкурент 3
Бренд
Varton.
1.
Качество
5
5
4
5
2.
Уровень экономии
электроэнергии
5
4
3
4
3.
Эстетика
5
5
4
5
4.
Ассортимент
1
3
5
4
5.
Известность
3
4
4
5
6.
Цена
5
4
3
3
7.
Возможность
регулирования
5
4
5
2
8.
Защита от пыли
5
4
3
4
Итого
34
33
31
32
По данным таблицы видно, что рассматриваемое предприятие может
превзойти конкурентов за счет высокого качества товаров, большой экономии
электроэнергии, высокой эстетичности, доступной цены, возможности
регулирования света и защиты от пыли.
К преимуществам конкурентов можно отнести широкий ассортимент,
более широкая известность.
12
6. Маркетинговый план
Маркетинговый план будет включать план продвижения, который
включает расходы на рекламу и описание ценовой политики предприятия.
Таблица 2-Расчет расходов на рекламу
№
п\п
Рекламное
средство
Период
выхода
Цена,
руб.
Стоимос
ть
за месяц
Стоимост
ь
за год,
руб.
Следующий
год
1.
Пресса
В течение
года
10000
10000
120000
132000
2.
Печатная
реклама
В течение
года
15000
15000
180000
198000
3.
Аудиовизуальн
ая реклама
В течение
года
65000
65000
780000
858000
4
Наружная
реклама
В течение
года
60000
60000
720000
792000
7.
Интернет-
реклама
В течение
года
50000
50000
600000
660000
Итого:
200
000
200 000
200 000
2400000
Окончательная цена зависит от следующих факторов:
цены конкурентов на аналогичный товар или товары – заменители 300
руб. /шт.;
цены, определяемые спросом на данный товар – 200 руб./шт.;
себестоимость продукции + целевая прибыль = 150 руб./шт;
положение на рынке (известность покупателю, рекламный бюджет);
уникальные качества товара (услуги) – защита от пыли и ударов тока,
возможность регулирования.
Целесообразно также указать:
прирост цен во второй и последующий год реализации проекта – 10%
ежегодно;
13
сезонные колебания цен (если товар/услуга являются сезонными) –
низкие продажи летом, а наиболее высокие зимой, так как зимой большее
время в помещении;
возможную систему скидок – постоянным покупателям 5%,
долгосрочный договор поставок сроком более года – 10%, за объем продаж
более 100 тыс. штук – 15%.
14
7.План производства
Рассмотрим план – сметы покупки оборудования
Таблица 3 -Смета-спецификация на оборудование, сырье и
материалы
№ п/п
Вид материалов, ед.
измерения
Кол-во
Цена, руб.
Итого, руб.
1
Светодиод
1
5
5
2
Плата
1
10
15
3
Микросхема
1
20
30
4
Термоусадочная лента
2
5
18
5
Корпус лампы
1
12
22
6
Боковые заглушки
1
8
8
7
Упаковка
1
2
2
Итого:
100
В Таблице 4 приводятся сводные затраты на строительство, ремонт
зданий и сооружений, а также затраты на приобретение оборудования, мебели,
оргтехники.
Таблица 4-Сводная смета капитальных затрат
№ п/п
Наименование групп
основных фондов
Общая
стоимость,
руб.
Монтаж
Доставка
Итого
1
Линия склеивания
138527
6926
5000
150453
2
Линия вылеживания
114000
5700
4000
123700
3
Оборудование для
сварочных работ
8150
408
200
8758
4
Патронный станок
65180
3259
1000
69439
5
Ручная линия сборки
12200
610
600
13410
6
Упаковочная линия
150000
7500
6000
163500
7
Печатный станок
240000
12000
3000
255000
Итого стоимость оборудования:
728057
36403
19800
784260
Амортизация
156852
15
8. Организационный план
Для развития данного предприятия необходимо нанять еще 10 человек.
Так как будет организоваться принципиально новое производство в
рамках данного предприятия понадобятся специалисты высокой квалификации:
- начальник цеха – для выполнения обязанностей начальника нового цеха
планируется использовать переместить начальника цеха №1 и назначить
начальником нового цеха №3.
- мастер цеха также предлагается использовать имеющегося мастера
наиболее высокой квалификации в качестве мастера нового цеха.
Начальник цеха и мастер нового цеха должны пройти стажировку в
компаниях, где освоен уже процесс производства по договоренности с
поставщиком производственного оборудования.
Рабочих планируется обучить для работы на данном предприятии.
Все работники будут привлекаться на постоянной основе.
Оплата труда каждого работника приведена в таблице 8.
Для поиска рабочих будет использоваться ЦЗН, кадровые агентства.
Таблица 5-Расчет фонда заработной платы
№
п/п
Наименование
категорий
работников
Кол-
во
челов
ек
Зарпла
та
одного
работн
ика
Сумма
зарплат
ы, руб.
Начисления
в фонды
Всего,
руб.
Всего
за год,
руб.
На
следу
ющий
год
1
Начальник
цеха
1
70
70
21
91
1092
1201
2
Мастер цеха
1
60
60
18
78
936
1030
3
Рабочий
4
50
200
60
260
3120
3432
4
Водитель
1
40
40
12
52
624
686
5
Уборщица
1
25
25
7,5
33
390
429
6
Грузчик
2
30
60
18
78
936
1030
Итого:
10
455
136,5
592
7098
7808
16
9. Оценка рисков
В таблице 8 проведем итоговую оценку рисков. На основании данных
таблицы 8 видно, что наиболее существенным является риск зависимости от
поставщиков сырья и связанный возможный рост цен на сырье и материалы.
Значительный риск существует в снижении спроса на продукцию. Появление
альтернативных продуктов не значительный риск и снижение цен
конкурентами также риск незначительный. Таким образом, риски, которые
предприятие должно учитывать в своей деятельности: 1) зависимость от
поставщиков; 2) рост цен на сырье и материалы; 3) снижение спроса на
продукцию.
Таблица 6
Итоговая оценка риска
Простые риски Si
Веса Wi
Вероятность Pi
Балл Wi Pi
1.Снижение спроса на продукцию
0,20
0,6
0,120
2.Появление альтернативного продукта
0,10
0,5
0,050
3.Снижение цен конкурентами
0,15
0,3
0,045
4.Рост цен на сырье, материалы,
перевозки
0,25
1,0
0,25
5. Зависимость от поставщиков,
отсутствие альтернатив
0,30
0,9
0,27
Итого по всем Рискам
1,0
3,3
R
Предложим мероприятия по снижению рисков в таблице 7.
Таблица 7
Характеристика рисков в деятельности предприятия
Вид,
сущность риска
Причины риска
Факторы риска
Методы компенсации риска
1.Снижение спроса на
продукции
Усиление
конкуренции на рынке
Снижение
дохода
Разработка
клиенториентированого
сервиса
2.Появление
альтернативного
продукта
Снижение спроса
Спрос
снижается
Улучшение качества
3.Снижение цен
конкурентами
Снижение цен на
продукцию
Снижение
прибыли
Создание резервного фонда
4.Рост цен на сырье,
материалы, перевозки
Рост цен
Снижение
прибыли
Страхование
5. Зависимость от
поставщиков,
отсутствие
альтернатив
Рост цен
Снижение
прибыли
Создание резервного фонда
17
Таким образом, главным является риск снижения спроса на продукцию
предприятия, рост цен на сырье, материалы, перевозки, а методами
нейтрализации рисков, применяемыми на предприятии, является создание
резервного фонда, поиск более выгодных поставщиков, улучшение качества
продукции предприятия, создание клиент ориентированного сервиса.
18
10. Финансовый план
Таблица 6-Расчет прибыли
№
п/
п
Показатели
1
мес
яц,
тыс.
руб.
2
мес
яц,
тыс.
руб.
3
мес
яц,
тыс.
руб.
4
мес
яц,
тыс.
руб.
5
месяц
, тыс.
руб.
6
мес
яц,
тыс.
руб.
7
месяц
, тыс.
руб.
8
месяц
, тыс.
руб.
9
мес
яц,
тыс.
руб.
10
мес
яц,
тыс.
руб.
11
мес
яц,
тыс.
руб.
12
мес
яц,
тыс.
руб.
Итого
за год
Следую
щий
год,
руб.
1
Выручка от
реализации
товаров,
услуг
790
0
869
0
869
0
948
0
9480
948
0
10428
10428
104
28
114
71
114
71
114
71
11941
6
131358
2
Расходы, в
т.ч.:
0
2.1
.
Транспортн
о-
заготовител
ьные
расходы
89
89
89
98
98
98
107
107
107
118
118
118
1235
1359
2.2
.
Заработная
плата
592
592
592
592
592
592
651
651
651
651
651
651
7453
8198
2.3
.
Арендная
плата
148
148
148
163
163
163
179
179
179
197
197
197
2061
2267
2.4
.
Расход на
оплату
коммуналь
ных услуг
16
16
16
17,6
17,6
17,6
19,36
19,36
19,3
6
21,2
96
21,2
96
21,2
96
222,7
68
245
2.5
.
Оплата за
интернет
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
240
264
2.6
.
Реклама
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
2400
2640
2.7
.
Канцелярск
ие товары
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
60
66
2.8
.
Расходы на
сырье,
товары
500
0
550
0
550
0
605
0
6050
605
0
6655
6655
665
5
732
0,5
732
0,5
732
0,5
76076
,5
83684
2.9
.
Амортизац
ия
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
156,8
52
173
2.1
0.
Прочие
расходы
121
6
131
6
131
6
143
2
1432
143
2
1570
1570
157
0
170
9
170
9
170
9
17981
19779
2.1
1.
Непредвид
енные
расходы
36
39
39
43
43
43
47
47
47
51
51
51
21330
23463
Всего расходов
733
5
793
8
793
8
863
2
8632
863
2
9467
9467
946
7
103
06
103
06
103
06
12921
6
142138
3
Налогообла
гаемая база
565
752
752
848
848
848
961
961
961
116
5
116
5
116
5
10991
12090
4
Налог
113
150
150
170
170
170
192
192
192
233
233
233
2198
2418
5
Чистая
прибыль
452
601
601
678
678
678
769
769
769
932
932
932
8793
9672
Рентабельн
ость
5,72
6,92
6,92
7,16
7,16
7,16
7,38
7,38
7,38
8,12
8,12
8,12
7,36
7,36
Уровень рентабельности = Чистая прибыль/Выручка от реализации ×100%.
19
Таблица 7-Расчет рентабельности
№
п/п
Показател
и
1
мес
яц,
тыс
.
руб
.
2
меся
ц,
тыс.
руб.
3
мес
яц,
тыс
.
руб
.
4
меся
ц,
тыс.
руб.
5
мес
яц,
тыс
.
руб
.
6
мес
яц,
тыс
.
руб
.
7
мес
яц,
тыс
.
руб
.
8
мес
яц,
тыс
.
руб
.
9
мес
яц,
тыс
.
руб
.
10
мес
яц,
тыс
.
руб
.
11
мес
яц,
тыс
.
руб
.
12
мес
яц,
тыс
.
руб
.
Ито
го
за
год
След
ующ
ий
год
1
Выручка
от
реализаци
и товаров,
услуг
790
0
8690
869
0
9480
948
0
948
0
104
28
104
28
104
28
114
71
114
71
114
71
119
416
1313
58
Всего расходов
733
5
7938
793
8
8632
863
2
863
2
946
7
946
7
946
7
103
06
103
06
103
06
129
216
1421
38
5
Чистая
прибыль
452
601
601
678
678
678
769
769
769
932
932
932
879
3
9672
Рентабель
ность
5,7
2
6,92
6,9
2
7,16
7,1
6
7,1
6
7,3
8
7,3
8
7,3
8
8,1
2
8,1
2
8,1
2
7,3
6
7,36
В целом уровень рентабельности вначале осуществления проекта 5,72%, а
в конце осуществления проекта 7,36%.
Существующая чистая прибыль позволит окупиться проекту уже во
второй месяц.
Требуется всего 784 тыс. руб., за первый месяц 452 тыс. руб., а за второй
601 тыс. руб., то есть в начале второго месяца проект уже окупится.
20
Список литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от
05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ).
2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ
(ред. от 30.12.2015) Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N
197-ФЗ (ред. от 30.12.2015).
3. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994. № 51-ФЗ
(действующая редакция от 22.10.2014).
4. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) от 31.07.1998. № 146-ФЗ
(действующая редакция от 05.05.2016).
5. Федеральный закон от 6.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском
учете» (с изменениями на 4 ноября 2014 года)
6. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "Об
обществах с ограниченной ответственностью"
7. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "Об
акционерных обществах"
8. Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 06.04.2015) "О
формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте
России 02.08.2010 N 18023)