Разработка бизнес-плана транспортной компании

Подробнее

Размер

200.38K

Добавлен

19.04.2024

Скачиваний

1

Добавил

Никита
КУРСОВАЯ РАБОТА Оценка эффективности деятельности транспортных систем Тема: «Разработка бизнес-плана транспортной компании»
Текстовая версия:

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего образования

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА»

(РУТ (МИИТ))

Кафедра «Управление транспортными процессами»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Оценка эффективности деятельности транспортных систем

Тема: «Разработка бизнес-плана транспортной компании»

Выполнил:

студент 2-го курса

группы ЗУМ-291

Михеев Н.В.

Шифр: 2210/ТПм-1518

Проверил:

Гашникова Е.В.,

к.тех, доцент

Москва 2024 г.

Введение

Железнодорожный транспорт играет важную роль в перевозке грузов. Он отличается безопасностью, энергоэффективностью и способностью справляться с большими объёмами грузоперевозок.

Грузооборот по инфраструктуре РЖД за 12 месяцев 2023 года составил 2636,1 млрд т-км, т.е. на уровне предыдущего года.

Грузооборот с учетом пробега вагонов в порожнем состоянии составил за 12 месяцев 2023 г. 3274,6 млрд т-км, что ниже показателя прошлого года на 0,8%.

Показатель объёма перевозок (перевезено) по итогам 12 месяцев 2023 г. составил 1369,1 млн тонн, что на 1,1 % выше аналогичного показателя 12 месяцев 2022 г

Распределение общего объёма перевозок по видам сообщения приведено на рис. 1 и 2.

Рисунок 1 - Структура перевозок грузов железнодорожным транспортом по видам сообщения за 12 месяцев 2022 г., %

Рисунок 2 - Структура перевозок грузов железнодорожным транспортом по видам сообщения за 12 месяцев 2023 г., %

Структура перевозок незначительно изменилась по сравнению с предыдущим годом. Доля перевозок во внутрироссийском (внутригосударственном) сообщении снизилась с 60,3% за 12 месяцев 2022 г. до 59,7% за 12 месяцев 2023 г. или на 0,6 п.п. (при этом абсолютное значение показателя перевезено во внутрироссийском сообщении выросло на 0,1 %).

Доля экспорта снизилась с 31,7% за 12 месяцев 2022 г. до до 31,6% по итогам 12 месяцев 2023 г. или на 0,1 п.п. (при этом абсолютное значение показателя перевезено на экспорт увеличилось на 0,6%).

Доля перевозок в импортном сообщении выросла с 5,2 % за 12 месяцев 2022 г. до 5,6 % по итогам 12 месяцев 2023 г. т.е. на 0,4 п.п. (рост абсолютного показателя на 8,3%).

Доля транзита увеличилась с 2,7 % до 3,1 % т.е. на 0,4 п.п. (при этом абсолютное значение показателя перевезено в транзитном сообщении выросло на 15,3%).

Средняя дальность перевозок всех грузов составила по итогам 2023 года 1925 км., что на 1,2% (или на 21 км.) ниже, чем аналогичный показатель 2022 г. Однако средняя дальность перевозки каменного угля, наоборот, выросла на 0,3%.

Общая погрузка грузов2 за 12 месяцев 2023 г. составила 1232,2 млн тонн, что на 0,2 % (или на 2,0 млн. тонн) ниже уровня аналогичного периода прошлого года (АППГ).

По некоторым из важнейших грузов погрузка выросла. Так, за 12 месяцев 2023 г. к аналогичному периоду предыдущего года погрузка чёрных металлов увеличилась на 2,3 % (или на 1,5 млн. тонн), химических и минеральных удобрений - на 5,4 % (или на 3,2 млн тонн), зерна - на 37,1 % (или на 8,9 млн тонн), погрузка по номенклатурной группе "грузы в контейнерах" выросла на 12,8 % (на 5,8 млн тонн).

По другим грузам зафиксировано снижение погрузки. Так, погрузка каменного угля снизилась на 1,2 % (или на 4,1 млн. тонн), погрузка нефти и нефтепродуктов - на 2,7 % (или на 5,9 млн тонн), руды железной и марганцевой - на 4,3 % (или на 4,9 млн тонн), лесных грузов - на 14,2 % (или на 4,5 млн тонн), строительных грузов - на 3,1 % (или на 4,1 млн тонн), цемента - на 2,2 % (или на 0,5 млн тонн).

Погрузка на экспорт в целом выросла на 0,6 %. Экспорт зерна вырос на 69,7% (или на 9,7 млн тонн).

Экспорт угля при этом снизился на 0,7 % (или на 1,4 млн. тонн), экспорт нефти и нефтепродуктов снизился на 3,5 % (на 3,1 млн тонн), экспорт руды железной и марганцевой снизился на 18,3 % или на 3,1 млн. тонн, экспорт чёрных металлов сократился на 5,5 % (или на 1,3 млн тонн), экспорт лесных грузов снизился на 20,9 % или на 2,1 млн тонн. В целом доля экспорта в общей погрузке чуть подросла. Если за 12 месяцев 2022 г. из всех погруженных тонн на экспорт отправлялось 34,8 %, то по итогам 12 месяцев 2023 г. этот показатель составил 35,0 %.

В общей погрузке грузов железными дорогами важнейшими номенклатурами по-прежнему являются каменный уголь и нефть и нефтепродукты.

Создаваемая транспортная компания на рынке транспортных услуг имеет следующих конкурентов: «ЛУКойл-Транс», «ММК-Транс», «Управляющая транспортная компания» и «Центр рудных перевозок»(«Металлоинвест»), «Финтранс» («Илим Палп»),«Спеццистерны» (АК «Сибур»), «Уралкалий»; «GlobalTrans» («Н-Транс» (бывшая «Северстальтранс»),в которую также входят «Новая перевозочная компания» и «Севтехнотранс»), «Фирма ТрансГарант»(входит в Группу «FESCO»), «Евросиб СПб», «Дальневосточная Транспортная Группа».

Исходные данные

В рамках бизнес-проекта предлагается создание предприятия ООО «Транссибирский экспресс» операторской компании на рынке транспортных железнодорожных услуг, с уставным капиталом 2 000 000 руб. Виды деятельности 52.29 «Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками» и 49.20 « Деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки.

Компания ООО «Транссибирский экспресс» будет осуществлять свою деятельность на следующих маршрутах:

1. Щебень Покровск-Уральский станции Свердловской ж.д., Московской ж.д., Горьковской ж.д.

Маршруты следования представлены в таблице 1.

Таблица 1

Определение маршрутов следования

Станция отправления

Станция назначения

Расстояние перевозки, км

Количество вагонов в отправке

Покровск-Уральский

Приобье

598

32

Верхнекондинская

410

32

Канаш

1420

не ограничено

Тобольск-порт

919

67

Сургут

1389

67

Ивдель

Верхняя

307

45

Лесная Волчанка

Климки

14

24

Бокситы

Череповец

1822

свыше 30

Сама

Источник

81

33

Балово

Свердловск

1935

67

Воронцовка

Смычка

272

45

Услуги по использованию инфраструктуры должны оказываться на основании заключаемого компанией ООО «Транссибирский экспресс» с ОАО «РЖД» публичного договора об оказании услуг по использованию инфраструктуры. В данном договоре должны быть определены объем и сроки осуществляемых перевозок, перечень и стоимость предоставления услуг инфраструктуры, порядок расчётов и способов оплаты услуг, положения по организации вагонопотоков, порядок технического обслуживания и эксплуатации железнодорожного подвижного состава, а также ответственность сторон по обязательствам, вытекающим из договора.

Предполагается, что компания ООО «Транссибирский экспресс» будет самостоятельно выполнять работы, связанные с начально-конечными операциями на тех станциях отправления и назначения, а также путях необщего пользования, где будет организована её работа в качестве перевозчика. В случае невозможности выполнения определённых работ и операций самостоятельно, с ОАО «РЖД» будут заключаться соответствующие договора.

Цена за выполнение ОАО «РЖД» указанных работ и операций будет устанавливаться по соглашению сторон.

Параметры бизнес-плана

Бизнес-план по созданию ООО «Транссибирский экспресс» предусматривает приобретение универсальных полувагонов для перевозки навалочных грузов.

Варианты приобретения подвижного состава (полувагонов) представлены в таблице 2.

Таблица 2

Исходные данные

Наименование показателя

Вариант (последняя цифра учебного шифра)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Вариант приобретения подвижного состава

лизинг

кредит

лизинг

кредит

лизинг

кредит

лизинг

кредит

лизинг

кредит

Цена 1 полувагона, млн. руб.

0,7

0,7

0,6

0,6

0,5

0,5

0,4

0,4

0,9

0,9

Количество вагонов к отправке, ед.

Покровск-Уральский (Приобье)

32

32

33

33

30

30

35

35

32

32

Покровск-Уральский (Верхнекондинская)

32

32

30

30

25

25

35

35

35

35

Покровск-Уральский (Канаш)

43

43

40

40

45

45

35

35

40

40

Покровск-Уральский (Тобольск)

67

67

65

65

60

60

70

70

75

75

Оборот вагона, сут.

Покровск-Уральский (Приобье)

5,3

5,3

5,8

5,8

5,5

5,5

5,2

5,2

5,7

5,7

Покровск-Уральский (Верхнекондинская)

4,5

4,5

4,7

4,7

4,9

4,9

4,1

4,1

4,8

4,8

Покровск-Уральский

(Канаш)

8,1

8,1

8,0

8,0

8,2

8,2

7,9

7,9

8,5

8,5

Покровск-Уральский

(Тобольск)

6,5

6,5

6,5

6,5

6,8

6,8

6,3

6,3

7,0

7,0

Бизнес-план реализуется исходя из приобретения полувагонов в два этапа. На первом этапе приобретается в первый год функционирования компании 10% подвижного состава (полувагонов), и на втором этапе (во второй год деятельности) – оставшееся количество подвижного состава.

Количество приобретаемого подвижного состава определяется в таблице 3 (столбец Потребный парк вагонов).

20% от стоимости приобретения полувагонов- собственные средства компании.

Расчетная часть

Таблица 3

План перевозок грузов при выходе на проектную мощность к 2024 г.

Станция отправления

Станция назначения

Наименование груза

Расстояние перевозки, км

Количество вагонов к отправке

Оборот вагона, сут.

Потребный парк вагонов, ед.

(гр.7* гр.8)

1

2

3

4

5

7

8

9

1

Покровск-Уральский

Приобье

щебень

598

35

5,2

182

2

Покровск-Уральский

Верхнекон-динская

щебень

410

35

4,1

143,5

3

Покровск-Уральский

Канаш

щебень

1420

35

7,9

276,5

4

Покровск-Уральский

Тобольск-порт

щебень

919

70

6,3

441

Итого

-

175

6

1043

Из них

На первом этапе (в первый год) приобретается_104_ед. вагонов

На втором этапе оставшиеся_939_ед. вагонов

В первый год работы транспортной компании (2024 г.) вагоны пойдут только по маршруту Покровск-Уральский- Приобье.

Исходя из плана ввода подвижного состава, его номинальной грузоподъёмности, рассчитаем производственную мощность в таблицах 4, 5.

Таблица 4

План работы подвижного состава компании за месяц (2024 г.)

Показатели плана работы подвижного состава

Значение показателя

Парк вагонов (10% от количества приобретаемых полувагонов), ед.

104

Оборот вагона = (расстояние перевозки/среднесуточный пробег) + время на погрузку и выгрузку, сут.

6

Количество отправленных вагонов в месяц = (парк вагонов*30)/оборот вагона

520

Количество отправленных вагонов за сутки, ед. (количество отправленных вагонов в месяц/30)

17

Во второй год функционирования транспортной компании вагоны пойдут по всем маршрутам, представленным в таблице 3.

Оборот вагона при выходе на проектную мощность (для таблицы 5) определяется путём деления потребного парка вагонов (итого) на количество вагонов к отправке (итого).

Таблица 5

План работы подвижного состава компании за месяц при выходе
на проектную мощность (2025 год)

Показатели плана работы подвижного состава

Значение показателя

Парк вагонов (общее количество приобретаемых полувагонов), ед.

1043

Оборот вагона = (расстояние перевозки/среднесуточный пробег) + время на погрузку и выгрузку, сут.

6

Количество отправленных вагонов в месяц = (парк вагонов*30)/оборот вагона

5215

Количество отправленных вагонов за сутки, ед. (количество отправленных вагонов в месяц/30)

174

Организация ремонта подвижного состава

Периодичность проведения ремонтов:

Расходы на ремонт полувагонов, как и прочие расходы на ремонт полувагонов включаются в затраты компании. Среднегодовые затраты на единицу подвижного состава приведены в таблице 6. Ежегодно предусматривается индексация затрат на размер инфляции.

Расчёт затрат на ремонт основан на концепции жизненного цикла вагона. Затраты на текущий отцепочный, деповской и капитальный виды ремонтов суммируются для каждого года эксплуатации вагона на основе планового графика ремонта и статистики отцепок.

Таблица 6

Расчёт стоимости жизненного цикла полувагона постройки Уралвагонзавода, тыс. руб.

Вид ремонта

Показатели, тыс. руб.

Год срока службы полувагона

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

КР

Год проведения ремонта

КР

В условиях депо

В условиях ВРЗ

416,3

Годовые затраты на ремонт

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

416,3

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

ДР

Год проведения ремонта

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

ДР

Годовые затраты на ремонт

67,5

70,2

73,0

75,9

79,0

82,1

85,4

88,8

92,4

96,1

0

0

108,1

112,4

116,9

121,5

126,4

131,5

136,7

142,2

147,9

153,8

ТР

Годовые затраты на ремонт

11,6

12,1

12,6

13,1

13,6

14,2

14,7

15,3

15,9

16,6

17,2

17,9

18,6

19,4

20,2

21,0

21,8

22,7

23,6

24,5

25,5

26,5

27,6

28,7

29,9

ТО

Годовые затраты на ремонт

15,6

16,2

16,9

17,5

18,2

19,0

19,7

20,5

21,3

22,2

23,1

24,0

25,0

26,0

27,0

28,1

29,2

30,4

31,6

32,9

34,2

35,5

37,0

38,4

40,0

ИТОГО затраты на ремонт полувагона

26,2

27,2

28,3

97,0

100,8

104,9

109,1

113,4

118,0

122,7

127,6

132,7

138,0

459,9

45,4

155,2

161,5

167,9

174,6

181,6

188,9

196,4

204,3

212,5

221,0

Затраты на содержание вагона включают расходы на страхование и резерв под непредвиденные расходы. Ежегодно уплачиваемая страховая премия предусмотрена в размере 0,3% от остаточной стоимости основных средств. Остаточная стоимость полувагонов определяется исходя из первоначальной стоимости и размера накопленной амортизации.

Амортизация рассчитывается линейным методом. Срок службы вагона составляет 25 лет.

Расчёт фонда оплаты труда

Персонал компании ХХХ может включать следующие категории:

Расчёт фонда оплаты труда и расходов на персонал произведём в таблице 7. При этом отчисления на социальные нужды планируются в размере 30,4% от фонда оплаты труда, а расходы на персонал включают в себя фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды.

Таблица 7

Фонд оплаты труда и расходы на персонал по I варианту

Должность

Количество, чел

Заработная плата, руб./мес.

Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. (гр.4∙0,304)

Расходы на персонал, тыс. руб. (гр.4+гр.5)

1

2

3

4

5

6

Генеральный директор

1

150000

1800

547,2

2347,2

Заместитель директора

1

130000

1560

474,2

2034,2

Секретарь

1

40000

480

145,92

625,92

Водитель

1

60000

720

218,88

938,88

Юрист

1

100000

1200

364,8

1564,8

Системный администратор

1

100000

1200

364,8

1564,8

Финансовый директор

1

90000

1080

328,32

1408,32

Главный бухгалтер

1

85000

1020

310,08

1330,08

Оперативный директор

1

80000

960

291,84

1251,84

Менеджер по взаимодействию с ЦФТО

2

78000

1872

569,088

2441,088

Менеджер по планированию и договорной работе

2

75000

1800

547,2

2347,2

Менеджер по расчёту провозных платежей

2

60000

1440

437,76

1877,76

Диспетчер (12-часовой график работ)

4

72000

3456

1050,624

4506,624

Руководитель ремонтного отдела

1

75000

900

273,6

1173,6

Менеджер по текущим

1

67000

804

244,416

1048,416

и плановым ремонтам

Менеджер по запасным частям и их доставке

1

69000

828

251,712

1079,712

ИТОГО

22

1331000

21120

6420,5

27540,5

Оценка доходов и расходов компании. Формирование бюджета доходов и расходов

Произведём расчёт доходов в таблице 11.

Таблица 11

Оценка доходов компании при перевозке грузов в полувагонах при существующих тарифных условиях

Станция отправления

Станция назначения

Расстояние перевозки, км

Тариф, руб./вагон (без НДС)

Количество отправленных вагонов за сутки

Выручка по тарифам ОАО «РЖД» за год, тыс. руб.

(гр.9*365* гр.4)

Оплата «РЖД» по тарифу за год, тыс. руб.

(гр.9*гр.7*365)

Разница в тарифах «РЖД» и собственных вагонах за год, тыс. руб.

(гр. 8*365*гр.9)

парк ОАО «РЖД»

Собственные вагоны

Разница в тарифах ОАО «РЖД» и собственных вагонах

гружёный рейс

порожний рейс*

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Покровск- Уральский

Приобье

598

20293

11023

4659

15682

4611

35

259 243,08

200 337,55

58 905,53

Покровск- Уральский

Верхне-кондинская

410

16458

8949

3353

12303

4155

35

210 250,95

157 170,83

53 080,13

Покровск- Уральский

Канаш

1420

35491

19214

9421

28635

6856

35

453 397,53

365 812,13

87 585,40

Покровск- Уральский

Тобольск-порт

919

26480

14456

6756

21212

5268

70

676 564,00

541 966,60

134 597,40

ИТОГО

-

-

-

-

-

175

1 599 455,55

1 265 287,10

*- данная величина тарифа применяется в том случае, когда в накладной сделана пометка «из-под щебня». Если такой пометки нет, то перевозка порожнего вагона оплачивается по тарифу почти в два раза, превышающего указанную величину

Таблица 12

Административно-управленческие расходы компании, тыс. руб.

Статьи затрат

0 год

(2022 г)

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

8 год

9 год

10 год

Фонд оплаты труда персонала

1056

2207,04

21964,8

22843,392

23757,12768

24707,41279

25695,7093

26723,53767

27792,47918

28904,17834

30060,34548

Аренда офисных помещений

2401

4020

4341,6

4688,9

5064

5469,2

5906,7

6379,2

6889,6

7440,7

8036

Прочие расходы, в т.ч.

1424

4126,8

4461,1

4822,7

5213,5

5636,2

6093,3

6587,5

7121,9

7699,9

8324,9

командировочные

-

156

168,5

182

196,5

212,2

229,2

247,6

267,4

288,7

311,8

канцелярские

84

190

205,2

221,6

239,3

258,5

279,2

301,5

325,6

351,7

379,8

услуги связи

60

250

270

291,6

314,9

340,1

367,3

396,7

428,5

462,7

499,8

услуги банков

24

128

138,2

149,3

161,2

174,1

188,1

203,1

219,4

236,9

255,9

подготовка кадров

6

32

34,6

37,3

40,3

43,5

47

50,8

54,8

59,2

64

обслуживание легкового транспорта

84

210

231

254,1

279,5

307,5

338,2

372

409,2

450,2

495,2

обслуживание оргтехники

24

150

162

175

189

204,1

220,4

238

257,1

277,6

299,9

Отчисления на социальные нужды

(30,4% от фонда оплаты руда)

321,0

670,9

6677,3

6944,4

7222,2

7511,1

7811,5

8124,0

8448,9

8786,9

9138,3

ИТОГО затрат

5202,0

11024,8

37444,8

39299,4

41256,8

43323,9

45507,2

47814,2

50252,9

52831,6

55559,6

Таблица 13

Среднегодовые затраты на содержание и ремонт 1 полувагона с учётом индексации (тыс. руб.)

Статьи расходов

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

8 год

9 год

10 год

11 год

12 год

Деповской ремонт

0

0

67,5

70,2

73

75,9

79

82,1

85,4

88,8

92,4

96,1

Текущий ремонт

11,6

12,1

12,6

13,1

13,6

14,2

14,7

15,3

15,9

16,6

17,2

17,9

Эксплуатационные расходы (годовые затраты на техническое обслуживание полувагонов)

15,6

16,2

16,9

17,5

18,2

19

19,7

20,5

21,3

22,2

23,1

24

Резерв под непредвиденные расходы

41,6

375,6

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого

68,8

403,9

97

100,8

104,8

109,1

113,4

117,9

122,6

127,6

132,7

138

Резерв под непредвиденные расходы запланирован для каждой единицы подвижного состава, начиная с первого года эксплуатации на уровне 0,1% от стоимости полувагона, не индексируется.

В бюджете доходов и расходов расходы рассчитываются в следующей последовательности:

1) тариф на железнодорожную перевозку рассчитывается в соответствии с действующим Прейскурантом 10-01 и индексируется в соответствии с индексом роста тарифов (1,039);

2) расходы на деповской ремонт полувагонов рассчитываются для каждой единицы подвижного состава, начиная с третьего года эксплуатации, и ежегодно корректируются на значение индекса-дефлятора в промышленности;

3) расходы на текущий ремонт определяются для каждой единицы подвижного состава, начиная с первого года эксплуатации, ежегодно корректируются на значение индекса-дефлятора в промышленности;

4) расходы на техническое обслуживание вагонов и смену колёсных пар определяются для каждого полувагона и ежегодно корректируются на значение индекса-дефлятора в промышленности;

5) затраты на страхование рассчитываются, исходя из ставки 0,2% в год на остаточную стоимость полувагонов, и не индексируются;

6) резерв под непредвиденные расходы определяется с первого года эксплуатации исходя из величины 0,1% от стоимости вагона и не индексируются;

7) амортизационные отчисления определяются исходя из срока полезного использования полувагонов, приобретаемых по инвестиционному проекту (норма амортизации = 1/срок службы полувагона = 0,04; годовая сумма амортизационных отчислений = первоначальная стоимость всех полувагонов*норма амортизации);

8) комиссионные вознаграждения лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга рассчитываются, исходя из ставки 0,5% от суммы лизинга равномерными платежами на весь период, и не индексируется;

9) проценты по лизингу рассчитываются исходя из среднерыночной ставки лизинга 10%;

10) налог на имущество определяется на остаточную стоимость имущества по ставке 2,2%;

11) ставка налога на добавленную стоимость составляет 20%;

12) ставка налога на прибыль – 20%.

Индексы-дефляторы и ожидаемый уровень инфляции основаны на прогнозе социально-экономического развития Российской Федерации Минэкономразвития РФ (1,04)

Приобретение подвижного состав в кредит

Для целей реализации инвестиционного проекта планируется потребность в долгосрочном кредите в размере 80% от необходимых сумм финансовых ресурсов на приобретение парка полувагонов.

Кредит выдаётся сроком на 5 лет, процентная ставка по кредиту – 20% годовых. Расчёт погашения кредита представим в таблице.

Таблица 14

Расчёт погашения кредита, тыс. руб.

Год

Задолженность по кредиту на начало года

(стр (n-1) гр. 2-гр. 6)

Уплата процентов

(20% от стр.(n-1) гр.6)

Уплата основной суммы долга

Общая суммы уплаты за год

(гр. 3+гр.4)

Задолженность по кредиту на конец года

(гр.2-гр. 4)

1

2

3

4

5

6

0

-

-

-

1

333 760

66752

66752

133504

267 008

2

267 008

53401,6

66752

120153,6

200 256

3

200 256

40051,2

66752

106803,2

133 504

4

133 504

26700,8

66752

93452,8

66 752

5

66 752

13350,4

66752

80102,4

0

Бюджет доходов и расходов по бизнес-плану представим в таблице 15 (с использованием лизинговых платежей) и 16(с использованием кредита).

Таблица 16

Бюджет доходов и расходов компании по инвестиционному проекту с учётом приобретения подвижного состава в кредит, тыс. руб.

Статьи доходов и расходов

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

8 год

9 год

10 год

Доходы

1,044

1,039

1,039

1,039

1,039

1,039

1,039

1,039

1,039

1,039

Доходы от перевозочной деятельности (Выручка по тарифам ОАО «РЖД»)

270 649,77

1 734 955,03

1 802 618,27

1 872 920,39

1 945 964,28

2 021 856,89

2 100 709,31

2 182 636,97

2 267 759,81

2 356 202,44

Расходы

283 815,99

1 477 036,07

1 555 620,67

1 612 080,27

1 670 852,38

1 665 274,88

1 728 944,42

1 795 206,39

1 864 162,32

1 935 917,83

Оплата железнодорожного тарифа

209 152,40

1 372 477,16

1 426 003,77

1 481 617,92

1 539 401,02

1 599 437,66

1 661 815,73

1 726 626,54

1 793 964,97

1 863 929,61

Деповской ремонт вагонов

-

-

67,50

70,20

73,00

75,90

79,00

82,10

85,40

88,80

Текущий ремонт вагонов

11,60

12,10

12,60

13,10

13,60

14,20

14,70

15,30

15,90

16,60

Эксплуатационные расходы (техническое обслуживание вагонов)

15,60

16,20

16,90

17,50

18,20

19,00

19,70

20,50

21,30

22,20

Страхование

79,87

797,83

765,92

735,28

705,87

677,63

650,53

624,51

599,53

575,55

Резерв под непредвиденные расходы

41,60

375,60

Административно-управленческие расходы

5 202,02

11 024,78

37 444,80

39 299,38

41 256,79

43 323,87

45 507,20

47 814,19

50 252,89

52 831,65

Амортизационные отчисления

1 664,00

16 621,44

15 956,58

15 318,32

14 705,59

14 117,36

13 552,67

13 010,56

12 490,14

11 990,53

Налог на имущество (2,2%)

896,90

8 958,96

8 600,60

8 256,57

7 926,31

7 609,26

7 304,89

7 012,69

6 732,19

6 462,90

Основная сумма долга

66 752,00

66 752,00

66 752,00

66 752,00

66 752,00

Прибыль до уплаты процентов и налогов

-13 166,22

257 918,96

246 997,61

260 840,11

275 111,90

356 582,01

371 764,89

387 430,58

403 597,49

420 284,61

Проценты по кредитам и займам

66 752,00

53 401,60

40 051,20

26 700,80

13 350,40

Налог на прибыль

51 583,79

49 399,52

52 168,02

55 022,38

71 316,40

74 352,98

77 486,12

80 719,50

84 056,92

Прибыль после уплаты процентов и налогов

-79 918,22

152 933,57

157 546,88

181 971,29

206 739,12

285 265,61

297 411,91

309 944,46

322 877,99

336 227,69

По результатам выполненных расчётов построен график, наглядно демонстрирующий размер прибыли, получаемой компанией после уплаты процентов и налогов при приобретении подвижного состава в кредит. При выходе на полную плановую мощность работы предприятия со второго года работы прибыль показывает положительную динамику, а после выплаты процентов по кредиту увеличивается почти вдвое. Дальнейшее увеличение прибыли сглаживается и не показывает такой бурный рост. Для развития предприятий кредиты должны быть менее обременительны, т.е. большие деньги на длительный срок выплаты.

Список использованной литературы