Разработка бизнес-плана транспортной компании

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего образования

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА»

(РУТ (МИИТ))

Кафедра «Управление транспортными процессами»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Оценка эффективности деятельности транспортных систем

Тема: «Разработка бизнес-плана транспортной компании»

Москва – 2024 г.

Введение

Железнодорожный транспорт играет важную роль в перевозке грузов. Он отличается безопасностью, энергоэффективностью и способностью справляться с большими объёмами грузоперевозок.

Грузооборот по инфраструктуре РЖД за 12 месяцев 2023 года составил 2636,1 млрд т-км, т.е. на уровне предыдущего года.

Грузооборот с учетом пробега вагонов в порожнем состоянии составил за 12 месяцев 2023 г. 3274,6 млрд т-км, что ниже показателя прошлого года на 0,8%.

Показатель объёма перевозок (перевезено) по итогам 12 месяцев 2023 г. составил 1369,1 млн тонн, что на 1,1 % выше аналогичного показателя 12 месяцев 2022 г

Распределение общего объёма перевозок по видам сообщения приведено на рис. 1 и 2.

Рисунок 1 - Структура перевозок грузов железнодорожным транспортом по видам сообщения за 12 месяцев 2022 г., %

Рисунок 2 - Структура перевозок грузов железнодорожным транспортом по видам сообщения за 12 месяцев 2023 г., %

Структура перевозок незначительно изменилась по сравнению с предыдущим годом. Доля перевозок во внутрироссийском (внутригосударственном) сообщении снизилась с 60,3% за 12 месяцев 2022 г. до 59,7% за 12 месяцев 2023 г. или на 0,6 п.п. (при этом абсолютное значение показателя перевезено во внутрироссийском сообщении выросло на 0,1 %).

Доля экспорта снизилась с 31,7% за 12 месяцев 2022 г. до до 31,6% по итогам 12 месяцев 2023 г. или на 0,1 п.п. (при этом абсолютное значение показателя перевезено на экспорт увеличилось на 0,6%).

Доля перевозок в импортном сообщении выросла с 5,2 % за 12 месяцев 2022 г. до 5,6 % по итогам 12 месяцев 2023 г. т.е. на 0,4 п.п. (рост абсолютного показателя на 8,3%).

Доля транзита увеличилась с 2,7 % до 3,1 % т.е. на 0,4 п.п. (при этом абсолютное значение показателя перевезено в транзитном сообщении выросло на 15,3%).

Средняя дальность перевозок всех грузов составила по итогам 2023 года 1925 км., что на 1,2% (или на 21 км.) ниже, чем аналогичный показатель 2022 г. Однако средняя дальность перевозки каменного угля, наоборот, выросла на 0,3%.

Общая погрузка грузов2 за 12 месяцев 2023 г. составила 1232,2 млн тонн, что на 0,2 % (или на 2,0 млн. тонн) ниже уровня аналогичного периода прошлого года (АППГ).

По некоторым из важнейших грузов погрузка выросла. Так, за 12 месяцев 2023 г. к аналогичному периоду предыдущего года погрузка чёрных металлов увеличилась на 2,3 % (или на 1,5 млн. тонн), химических и минеральных удобрений - на 5,4 % (или на 3,2 млн тонн), зерна - на 37,1 % (или на 8,9 млн тонн), погрузка по номенклатурной группе "грузы в контейнерах" выросла на 12,8 % (на 5,8 млн тонн).

По другим грузам зафиксировано снижение погрузки. Так, погрузка каменного угля снизилась на 1,2 % (или на 4,1 млн. тонн), погрузка нефти и нефтепродуктов - на 2,7 % (или на 5,9 млн тонн), руды железной и марганцевой - на 4,3 % (или на 4,9 млн тонн), лесных грузов - на 14,2 % (или на 4,5 млн тонн), строительных грузов - на 3,1 % (или на 4,1 млн тонн), цемента - на 2,2 % (или на 0,5 млн тонн).

Погрузка на экспорт в целом выросла на 0,6 %. Экспорт зерна вырос на 69,7% (или на 9,7 млн тонн).

Экспорт угля при этом снизился на 0,7 % (или на 1,4 млн. тонн), экспорт нефти и нефтепродуктов снизился на 3,5 % (на 3,1 млн тонн), экспорт руды железной и марганцевой снизился на 18,3 % или на 3,1 млн. тонн, экспорт чёрных металлов сократился на 5,5 % (или на 1,3 млн тонн), экспорт лесных грузов снизился на 20,9 % или на 2,1 млн тонн. В целом доля экспорта в общей погрузке чуть подросла. Если за 12 месяцев 2022 г. из всех погруженных тонн на экспорт отправлялось 34,8 %, то по итогам 12 месяцев 2023 г. этот показатель составил 35,0 %.

В общей погрузке грузов железными дорогами важнейшими номенклатурами по-прежнему являются каменный уголь и нефть и нефтепродукты.

Создаваемая транспортная компания на рынке транспортных услуг имеет следующих конкурентов: «ЛУКойл-Транс», «ММК-Транс», «Управляющая транспортная компания» и «Центр рудных перевозок»(«Металлоинвест»), «Финтранс» («Илим Палп»),«Спеццистерны» (АК «Сибур»), «Уралкалий»; «GlobalTrans» («Н-Транс» (бывшая «Северстальтранс»),в которую также входят «Новая перевозочная компания» и «Севтехнотранс»), «Фирма ТрансГарант»(входит в Группу «FESCO»), «Евросиб СПб», «Дальневосточная Транспортная Группа».

Исходные данные

В рамках бизнес-проекта предлагается создание предприятия ООО «Транссибирский экспресс» операторской компании на рынке транспортных железнодорожных услуг, с уставным капиталом 2 000 000 руб. Виды деятельности 52.29 «Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками» и 49.20 « Деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки.

Компания ООО «Транссибирский экспресс» будет осуществлять свою деятельность на следующих маршрутах:

1. Щебень – Покровск-Уральский – станции Свердловской ж.д., Московской ж.д., Горьковской ж.д.

Маршруты следования представлены в таблице 1.

Таблица 1

Определение маршрутов следования

Услуги по использованию инфраструктуры должны оказываться на основании заключаемого компанией ООО «Транссибирский экспресс» с ОАО «РЖД» публичного договора об оказании услуг по использованию инфраструктуры. В данном договоре должны быть определены объем и сроки осуществляемых перевозок, перечень и стоимость предоставления услуг инфраструктуры, порядок расчётов и способов оплаты услуг, положения по организации вагонопотоков, порядок технического обслуживания и эксплуатации железнодорожного подвижного состава, а также ответственность сторон по обязательствам, вытекающим из договора.

Предполагается, что компания ООО «Транссибирский экспресс» будет самостоятельно выполнять работы, связанные с начально-конечными операциями на тех станциях отправления и назначения, а также путях необщего пользования, где будет организована её работа в качестве перевозчика. В случае невозможности выполнения определённых работ и операций самостоятельно, с ОАО «РЖД» будут заключаться соответствующие договора.

Цена за выполнение ОАО «РЖД» указанных работ и операций будет устанавливаться по соглашению сторон.

Параметры бизнес-плана

Бизнес-план по созданию ООО «Транссибирский экспресс» предусматривает приобретение универсальных полувагонов для перевозки навалочных грузов.

Варианты приобретения подвижного состава (полувагонов) представлены в таблице 2.

Таблица 2

Исходные данные

Бизнес-план реализуется исходя из приобретения полувагонов в два этапа. На первом этапе приобретается в первый год функционирования компании 10% подвижного состава (полувагонов), и на втором этапе (во второй год деятельности) – оставшееся количество подвижного состава.

Количество приобретаемого подвижного состава определяется в таблице 3 (столбец Потребный парк вагонов).

20% от стоимости приобретения полувагонов- собственные средства компании.

Расчетная часть

Таблица 3

План перевозок грузов при выходе на проектную мощность к 2024 г.

Из них

На первом этапе (в первый год) приобретается_104_ед. вагонов

На втором этапе оставшиеся_939_ед. вагонов

В первый год работы транспортной компании (2024 г.) вагоны пойдут только по маршруту Покровск-Уральский- Приобье.

Исходя из плана ввода подвижного состава, его номинальной грузоподъёмности, рассчитаем производственную мощность в таблицах 4, 5.

Таблица 4

План работы подвижного состава компании за месяц (2024 г.)

Во второй год функционирования транспортной компании вагоны пойдут по всем маршрутам, представленным в таблице 3.

Оборот вагона при выходе на проектную мощность (для таблицы 5) определяется путём деления потребного парка вагонов (итого) на количество вагонов к отправке (итого).

Таблица 5

План работы подвижного состава компании за месяц при выходе
на проектную мощность (2025 год)

Организация ремонта подвижного состава

Периодичность проведения ремонтов:

Расходы на ремонт полувагонов, как и прочие расходы на ремонт полувагонов включаются в затраты компании. Среднегодовые затраты на единицу подвижного состава приведены в таблице 6. Ежегодно предусматривается индексация затрат на размер инфляции.

Расчёт затрат на ремонт основан на концепции жизненного цикла вагона. Затраты на текущий отцепочный, деповской и капитальный виды ремонтов суммируются для каждого года эксплуатации вагона на основе планового графика ремонта и статистики отцепок.

Таблица 6

Расчёт стоимости жизненного цикла полувагона постройки Уралвагонзавода, тыс. руб.

Затраты на содержание вагона включают расходы на страхование и резерв под непредвиденные расходы. Ежегодно уплачиваемая страховая премия предусмотрена в размере 0,3% от остаточной стоимости основных средств. Остаточная стоимость полувагонов определяется исходя из первоначальной стоимости и размера накопленной амортизации.

Амортизация рассчитывается линейным методом. Срок службы вагона составляет 25 лет.

Расчёт фонда оплаты труда

Персонал компании ХХХ может включать следующие категории:

Расчёт фонда оплаты труда и расходов на персонал произведём в таблице 7. При этом отчисления на социальные нужды планируются в размере 30,4% от фонда оплаты труда, а расходы на персонал включают в себя фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды.

Таблица 7

Фонд оплаты труда и расходы на персонал по I варианту

Оценка доходов и расходов компании. Формирование бюджета доходов и расходов

Произведём расчёт доходов в таблице 11.

Таблица 11

Оценка доходов компании при перевозке грузов в полувагонах при существующих тарифных условиях

Таблица 12

Административно-управленческие расходы компании, тыс. руб.

Таблица 13

Среднегодовые затраты на содержание и ремонт 1 полувагона с учётом индексации (тыс. руб.)

Резерв под непредвиденные расходы запланирован для каждой единицы подвижного состава, начиная с первого года эксплуатации на уровне 0,1% от стоимости полувагона, не индексируется.

В бюджете доходов и расходов расходы рассчитываются в следующей последовательности:

1) тариф на железнодорожную перевозку рассчитывается в соответствии с действующим Прейскурантом 10-01 и индексируется в соответствии с индексом роста тарифов (1,039);

2) расходы на деповской ремонт полувагонов рассчитываются для каждой единицы подвижного состава, начиная с третьего года эксплуатации, и ежегодно корректируются на значение индекса-дефлятора в промышленности;

3) расходы на текущий ремонт определяются для каждой единицы подвижного состава, начиная с первого года эксплуатации, ежегодно корректируются на значение индекса-дефлятора в промышленности;

4) расходы на техническое обслуживание вагонов и смену колёсных пар определяются для каждого полувагона и ежегодно корректируются на значение индекса-дефлятора в промышленности;

5) затраты на страхование рассчитываются, исходя из ставки 0,2% в год на остаточную стоимость полувагонов, и не индексируются;

6) резерв под непредвиденные расходы определяется с первого года эксплуатации исходя из величины 0,1% от стоимости вагона и не индексируются;

7) амортизационные отчисления определяются исходя из срока полезного использования полувагонов, приобретаемых по инвестиционному проекту (норма амортизации = 1/срок службы полувагона = 0,04; годовая сумма амортизационных отчислений = первоначальная стоимость всех полувагонов*норма амортизации);

8) комиссионные вознаграждения лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга рассчитываются, исходя из ставки 0,5% от суммы лизинга равномерными платежами на весь период, и не индексируется;

9) проценты по лизингу рассчитываются исходя из среднерыночной ставки лизинга 10%;

10) налог на имущество определяется на остаточную стоимость имущества по ставке 2,2%;

11) ставка налога на добавленную стоимость составляет 20%;

12) ставка налога на прибыль – 20%.

Индексы-дефляторы и ожидаемый уровень инфляции основаны на прогнозе социально-экономического развития Российской Федерации Минэкономразвития РФ (1,04)

Приобретение подвижного состав в кредит

Для целей реализации инвестиционного проекта планируется потребность в долгосрочном кредите в размере 80% от необходимых сумм финансовых ресурсов на приобретение парка полувагонов.

Кредит выдаётся сроком на 5 лет, процентная ставка по кредиту – 20% годовых. Расчёт погашения кредита представим в таблице.

Таблица 14

Расчёт погашения кредита, тыс. руб.

Бюджет доходов и расходов по бизнес-плану представим в таблице 15 (с использованием лизинговых платежей) и 16(с использованием кредита).

Таблица 16

Бюджет доходов и расходов компании по инвестиционному проекту с учётом приобретения подвижного состава в кредит, тыс. руб.

По результатам выполненных расчётов построен график, наглядно демонстрирующий размер прибыли, получаемой компанией после уплаты процентов и налогов при приобретении подвижного состава в кредит. При выходе на полную плановую мощность работы предприятия со второго года работы прибыль показывает положительную динамику, а после выплаты процентов по кредиту увеличивается почти вдвое. Дальнейшее увеличение прибыли сглаживается и не показывает такой бурный рост. Для развития предприятий кредиты должны быть менее обременительны, т.е. большие деньги на длительный срок выплаты.

Список использованной литературы