Кредитный бюджет организации
Предмет
Тип работы
ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ ОФОРМИТЕ СОГЛАСНО ВАШИМ ТРЕБОВАНИЯМ
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Исследование кредитного бюджета организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА» является актуальной темой, поскольку кредитный бюджет является важной составляющей финансовой деятельности предприятия и влияет на его финансовую устойчивость и развитие.
Объект исследования. Кредитный бюджет ОАО «ВСМПО-АВИСМА», то есть финансовые ресурсы, используемые организацией для покрытия текущих и инвестиционных потребностей с использованием кредитных средств.
Предмет исследования. Проблемные аспекты кредитного бюджета ОАО «ВСМПО-АВИСМА» и возможные направления совершенствования данного бюджета.
Цель работы. Исследовать кредитный бюджет организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА», выявить проблемные аспекты и разработать направления совершенствования.
Задачи работы:
Научная новизна исследования может заключаться в анализе и выявлении конкретных проблемных аспектов кредитного бюджета ОАО «ВСМПО-АВИСМА» и разработке конкретных рекомендаций и направлений по их устранению. Также, новизна может быть связана с применением определенных методов и подходов при исследовании кредитного бюджета.
Методологическая основа исследования может включать различные методы анализа финансовой отчетности, экономический анализ, методы сравнительного анализа и т.д. Точные методы и подходы будут определены в процессе проведения исследования.
Теоретическая основа может включать работы по финансовому управлению, кредитному менеджменту, управлению кредитными рисками и другим соответствующим областям знаний.
Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в возможности выявления и анализа проблемных аспектов кредитного бюджета организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА» и разработке рекомендаций и направлений по их устранению. Результаты исследования могут быть полезны для финансового управления предприятия и помочь в повышении его эффективности и финансовой устойчивости.
Структура работы. Работа состоит из введения, теоретической и практической части в виде трёх глав, заключения и списка использованных источников.
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УСТРОЙСТВА КРЕДИТНОГО БЮДЖЕТА ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Понятие, роль и значение кредитного бюджета в организации
Кредитный бюджет играет важную роль в финансовой деятельности организации. Он представляет собой план, определяющий объемы и структуру заемных средств, которые компания намеревается использовать для финансирования своей деятельности на определенный период времени.
Кредитный бюджет — это план, разработанный организацией для определения и контроля за заемными средствами, которые будут использоваться в ее финансовой деятельности. Он представляет собой важный инструмент в финансовом управлении, позволяющий организации планировать и контролировать свои заемные обязательства [1].
Роль кредитного бюджета заключается в определении необходимых объемов кредитных средств для обеспечения текущих и будущих финансовых потребностей организации. Он позволяет руководству принимать обоснованные решения о займах, оценивая возможности финансового рынка, стоимость кредита и ожидаемую прибыль от его использования [5].
Кредитный бюджет также играет важную роль в управлении ликвидностью организации. Он позволяет определить, когда и в каких объемах требуется заемный капитал для обеспечения непрерывности операций и покрытия краткосрочных обязательств. Правильное планирование кредитных ресурсов помогает предотвратить дефицит ликвидности и избежать негативных последствий для финансового положения компании.
Определение структуры заемных средств также является важным аспектом кредитного бюджета. Различные источники кредита имеют разные условия и стоимость, и правильный выбор структуры позволяет оптимизировать затраты на заемный капитал. Кредитный бюджет позволяет оценить соотношение между собственными и заемными средствами и принять обоснованные решения о привлечении кредита.
Значение кредитного бюджета состоит в его способности обеспечить финансовую устойчивость организации. Правильное планирование и управление кредитными ресурсами помогают предотвратить финансовые кризисы и нехватку средств. Он также способствует оптимизации финансовых затрат и повышению рентабельности организации [1].
Кредитный бюджет также помогает организации строить и поддерживать доверие у кредиторов. Четкое планирование и управление заемными обязательствами демонстрирует финансовую ответственность и способность организации выполнять свои обязательства перед кредиторами. Это может снизить стоимость заемного капитала и обеспечить доступность кредита в будущем [2, 4].
Кредитный бюджет также помогает организации принимать стратегические финансовые решения. Он позволяет определить возможности для инвестиций, расширения бизнеса или реализации новых проектов. Планирование заемных средств позволяет организации сосредоточиться на реализации своих долгосрочных целей и обеспечить необходимые финансовые ресурсы для их достижения.
Еще одной важной ролью кредитного бюджета является управление рисками. Кредитные ресурсы могут быть связаны с определенными рисками, такими как процентные ставки, валютные колебания или возможность невозврата заемных средств. Путем анализа и планирования кредитного бюджета, организация может оценить свою способность справиться с рисками и принять меры по их снижению или управлению [7].
Кроме того, кредитный бюджет может служить инструментом для улучшения отношений с банками и другими кредиторами. Он позволяет организации демонстрировать свою платежеспособность и финансовую надежность, что может привести к лучшим условиям займа, снижению процентных ставок или предоставлению других льготных условий. Это способствует развитию долгосрочных партнерских отношений и повышению финансовой устойчивости организации.
Оптимальное использование кредитного бюджета также позволяет организации гибко реагировать на изменения внешней среды и рыночных условий. Финансовые рынки подвержены колебаниям, и способность быстро адаптироваться к изменениям может быть решающей для успеха организации. Кредитный бюджет позволяет организации планировать свои финансовые ресурсы на основе ожиданий относительно рыночной конъюнктуры и изменений в экономической среде [9].
Вывод по разделу 1.1. В данном разделе работы исследовались понятие, роль и значение кредитного бюджета в организации.
Таким образом, кредитный бюджет является важным инструментом финансового управления, который позволяет организации планировать, контролировать и оптимизировать использование заемного капитала. Он играет роль в определении объемов и структуры заемных средств, управлении ликвидностью и обеспечении финансовой устойчивости организации. Правильное использование кредитного бюджета может повысить эффективность финансовых операций и способствовать достижению поставленных целей организации.
1.2. Методологические подходы к устройству кредитного бюджета организации
Методологические подходы к устройству кредитного бюджета организации могут различаться в зависимости от ее размера, отрасли, финансовых потребностей и стратегии развития.
Аналитический подход. Этот подход основывается на детальном анализе финансовой деятельности организации и ее потребностей в заемных средствах. Он включает в себя оценку текущих и будущих финансовых потоков, анализ финансовой устойчивости, прогнозирование прибыли и рисков. Аналитический подход позволяет оценить оптимальный объем и структуру заемных средств для обеспечения финансовой устойчивости и реализации стратегических целей организации [2].
Сравнительный подход. Этот подход основывается на анализе опыта и практик других организаций в отрасли или схожих условиях. Организация исследует кредитные бюджеты конкурентов или аналогичных компаний, чтобы определить лучшие практики и учесть их при разработке своего собственного кредитного бюджета. Сравнительный подход позволяет организации извлечь уроки из опыта других и снизить возможные риски и ошибки при разработке кредитного бюджета.
Стратификационный подход. Этот подход предполагает разделение кредитного бюджета на различные категории или страты в зависимости от финансовых потребностей и рисков. Организация может определить отдельные бюджеты для краткосрочного кредита, среднесрочного кредита, долгосрочного кредита и других категорий. Это позволяет более точно определить объемы и структуру заемных средств в каждой категории, учитывая особенности и потребности организации [8].
Стратегический подход. Этот подход связан с определением стратегии развития организации и ее финансовых целей. Организация разрабатывает кредитный бюджет, который направлен на достижение стратегических целей, таких как расширение рынка, внедрение новых технологий или развитие новых продуктов. Стратегический подход учитывает не только текущие потребности организации, но и ее будущие финансовые требования и позволяет организации адаптироваться к изменениям во внешней среде.
Интегрированный подход. Этот подход предполагает интеграцию кредитного бюджета с другими функциональными областями организации, такими как производство, маркетинг, закупки и др. Кредитный бюджет разрабатывается с учетом потребностей и планов этих областей, чтобы обеспечить согласованность и эффективность использования заемных средств. Интегрированный подход позволяет организации улучшить координацию и синергию между различными функциональными областями, что может повысить общую эффективность финансовой деятельности.
Моделирование и симуляция. Этот подход основывается на использовании математических моделей и симуляций для прогнозирования финансовых результатов организации при различных сценариях использования заемных средств. Организация может использовать статистические методы, эконометрические модели или другие квантитативные подходы для анализа финансовых данных и прогнозирования эффектов кредитного бюджета на финансовые показатели. Это позволяет организации оценить вероятные результаты и риски и принять обоснованные решения по устройству кредитного бюджета [10].
Участие заинтересованных сторон. Этот подход предполагает вовлечение различных заинтересованных сторон в процесс разработки кредитного бюджета. Организация может проводить консультации и диалог с банками, инвесторами, кредиторами, финансовыми аналитиками и другими стейкхолдерами для получения обратной связи и рекомендаций относительно кредитных потребностей и условий займа. Участие заинтересованных сторон помогает организации учесть различные точки зрения и обеспечить лучшие условия и поддержку для реализации кредитного бюджета.
Гибкий подход. Этот подход предполагает гибкость и адаптивность кредитного бюджета в соответствии с изменяющимися условиями и потребностями организации. Кредитный бюджет может быть разработан с учетом возможности корректировки и пересмотра в случае изменений во внешней среде, рыночных условиях или стратегических приоритетах. Гибкий подход позволяет организации быстро реагировать на изменения и принимать необходимые меры для оптимизации использования заемных средств.
Риск-ориентированный подход. Этот подход фокусируется на оценке и управлении рисками, связанными с использованием заемных средств. Организация проводит анализ рисков и определяет меры по их снижению или управлению, чтобы обеспечить безопасность и стабильность финансовых операций. Риск-ориентированный подход помогает организации принять информированные решения о размере, структуре и условиях кредита, чтобы минимизировать потенциальные негативные последствия [11].
Мониторинг и контроль. Этот подход включает систему мониторинга и контроля за реализацией кредитного бюджета. Организация устанавливает механизмы отслеживания и оценки финансовых результатов, проводит периодический анализ и сравнение с запланированными показателями, и принимает корректирующие меры при необходимости. Мониторинг и контроль позволяют организации быть информированной о финансовом состоянии и эффективности использования заемных средств.
Вывод по разделу 1.2. В данном разделе работы изучались методологические подходы к устройству кредитного бюджета организации.
Таким образом, каждый из этих методологических подходов имеет свои преимущества и недостатки, и выбор конкретного подхода зависит от специфических требований и особенностей организации. Важно учитывать контекст и цели организации при разработке кредитного бюджета и выборе соответствующего методологического подхода.
Вывод по первой главе работы. В данной главе работы исследовались теоретико-методологические аспекты устройства кредитного бюджета организации.
Таким образом, были рассмотрены основные понятия, роль и значение кредитного бюджета в организации. Кредитный бюджет представляет собой план, определяющий объемы и структуру заемных средств, которые организация планирует использовать для финансирования своей деятельности. Роль кредитного бюджета состоит в определении необходимых объемов кредитных ресурсов, управлении ликвидностью, управлении рисками и поддержке стратегического развития организации. Кредитный бюджет имеет значение для обеспечения финансовой устойчивости, оптимизации затрат на заемный капитал, улучшения отношений с кредиторами и адаптации к изменениям во внешней среде. В работе были рассмотрены различные методологические подходы к устройству кредитного бюджета, такие как аналитический подход, сравнительный подход, стратегический подход и другие. Каждый из этих подходов имеет свои особенности и может быть применен в зависимости от конкретных требований и особенностей организации. Выводы этой главы работы могут быть использованы в дальнейших исследованиях и разработке практических рекомендаций по устройству кредитного бюджета организации.
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УСТРОЙСТВА КРЕДИТНОГО БЮДЖЕТА ОРГАНИЗАЦИИ ОАО «ВСМПО-АВИСМА»
2.1. Краткая характеристика организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА»
Полное фирменное наименование структурного подразделения: «АВИСМА» филиал открытого акционерного общества «Корпорация ВСМПО- АВИСМА»
Сокращенное фирменное наименование: «АВИСМА»
Место нахождения Россия, Пермский край, г. Березники, ул. Загородная, 29
Открытое акционерное общество «Корпорация ВСМПО - АВИСМА» (далее Общество, Корпорация, ВСМПО-АВИСМА, компания, предприятие) и его дочерние организации являются одним из ведущих мировых производителей титана.
ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» – крупнейший в мире производитель титановой продукции – слитков и всех видов полуфабрикатов из титановых сплавов [17].
Также Корпорация производит прессованные изделия из алюминиевых сплавов, полуфабрикаты из легированных сталей и жаропрочных сплавов на никелевой основе. Корпорация глубоко интегрирована в мировую авиакосмическую индустрию и является для многих компаний основным стратегическим поставщиком изделий из титана. Партнеры Корпорации –более 300 фирм в 49 странах мира, в том числе ведущие мировые авиастроительные компании.
Миссия Корпорации - максимальное удовлетворение потребности российских и зарубежных заказчиков в высококачественных и конкурентных по цене изделиях из титановых, алюминиевых сплавов и других материалов для применения их в авиакосмосе, в судостроении и освоении подводных глубин, энергетике, транспорте, добыче природных ресурсов, бронезащите, химическом машиностроении, очистке воздуха и воды, медицине, спорте и досуге.
2019 год ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» завершило с внушительными производственными и финансовыми показателями.
По сравнению с 2018 годом увеличились объемы производства изделий из титана на 12 %. Общий объем отгрузок произведенной титановой продукции для российских и зарубежных заказчиков вырос до 29 338 тонн. Анализ выручки от реализации за 2019 год показывает прирост к уровню 2018 года на 34%. В итоге выручка Корпорации за 2020 год составила 40 775 млн рублей. Чистая прибыль составила 7 333 млн рублей. В отчетном 2020 году компания выполнила все обязательства перед зарубежными и отечественными партнерами. Отгрузка титановой продукции зарубежным заказчикам возросла на 4,6%. Поставки на внутренний рынок России и СНГ увеличились на 57% по отношению к 2019 году. Управление себестоимостью продукции позволило достигнуть роста рентабельности прибыли от продаж в 2020 году по сравнению с 2019 годом на 6%. Уровень рентабельности по чистой прибыли и рентабельности собственного капитала превысил уровень за 3 предыдущих года и составил соответственно 18% и 21%. В течение прошлого года компанией реализовывалась программа модернизации производства, на исполнение которой было направлено около 8 млрд рублей, в том числе 4,1 млрд рублей на производственное оборудование. Осуществление программы инвестиционного развития компании позволяет увеличивать производство изделий более глубокой переработки: в 2020 году инвестиции в основной капитал составили 4 128 млн руб [17].
В отчетном году среднесписочная численность персонала увеличилась на 505 человек (или на 2,6%), в основном, за счет промышленно – производственного персонала и составила 19 906 чел.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг в стоимостном выражении в действующих ценах на одного работника всего персонала увеличилась на 30,8% при росте средней заработной платы всего персонала на 15,5%. Основные финансовые показатели представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Основные финансовые показатели [17]
Показатели | 2018 год | 2019 год | 2020 год | Изменения 2019/2020 года |
Выручка от реализации, млн. руб. | 24 748 | 30 386 | 40 775 | +10 389 |
Прибыль от продаж, млн. руб. | 3 491 | 5 709 | 10 322 | +4 613 |
Прибыль до налогообложения, млн. руб. | 993 | 3 893 | 9 166 | +5 273 |
Чистая прибыль, млн. руб. | 646 | 3 058 | 7 333 | +4 275 |
Стоимость чистых активов | 4825351 | 4825351 | 4825351 | --- |
уставный капитал | 11530 | 11530 | 11530 | --- |
добавочный капитал | 4810939 | 4810939 | 4810939 | --- |
резервный капитал | 2882 | 2882 | 2882 | --- |
Долгосрочные обязательства, тыс.руб. | 12503118 | 14836329 | 14427028 | -409301 |
Краткосрочные кредиты и займы, тыс.руб. | 9062926 | 14732823 | 19569495 | +483667 |
Дебиторская задолженность, тыс.руб. | 8480323 | 10760765 | 13630741 | +2869976 |
Кредиторская задолженность, тыс.руб. | 5162217 | 7312360 | 7516625 | +204265 |
Рентабельность по прибыли от продаж, % | 14 | 19 | 25 | +6 |
Рентабельность по чистой прибыли, % | 3 | 10 | 18 | +8 |
Рентабельность собственного капитала, % | 2,3 | 10 | 21 | +11 |
Инвестиции в производственное оборудование, млн. руб. | 3 799 | 4 424 | 4 128 | -296 |
Численность персонала, чел | 19 130 | 19 401 | 19 906 | +505 |
Таблица 2 – Анализ статей актива баланса, тыс.руб. [17]
Актив баланса | На 31.12.2018 год | На 31.12.2019 год | На 31.12.2020 год | Абсолютное отклонение, 2018-2020 год тыс.руб. | Темпы роста 2018-2020 год % |
Имущество – всего: | 49768224 | 60769695 | 72219985 | 11450290 | +18,84 |
Внеоборотные активы | 30888802 | 35759488 | 36157622 | 398134 | +1,11 |
Оборотные активы | 18879422 | 25010207 | 36062363 | 11052156 | +44,19 |
запасы | 8445755 | 11515030 | 17039808 | 5524778 | +47,98 |
Дебиторская задолженность | 8480323 | 10760765 | 13630741 | 2869976 | +26,67 |
Финансовые вложения | 17699 | 966110 | 3496760 | 2530650 | +261,94 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 859153 | 621431 | 965717 | 344286 | +55,40 |
Прочие оборотные активы | 108473 | 20203 | 22656 | 2453 | +12,14 |
Общая стоимость имущества увеличена по отношению к 2019 году на 11 450 290 тыс.руб.(на 18,8%). Оборотные активы увеличены на 11 052 156 тыс.руб.(на 44,2%) внеоборотныые активы на 398 134 тыс.руб. (на 1,1%). Их доля в составе имущества составила 49,9% (в 2019 году 41,2%) и 50,1% (в 2019 году 58,8%) соответственно.
Таблица 3 – Анализ статей пассива баланса, тыс.руб. [17]
Пассив баланса | На 31.12.2018 г | На 31.12.2019 г. | На 31.12.2020 г. | Абсолютное отклонение, тыс.руб. | Темпы роста 2019-2020 год % |
Источники имущества – всего: | 49768224 | 60769695 | 72219985 | 11450290 | +18,84 |
Собственный капитал | 28202180 | 31200543 | 38223462 | 7022919 | +22,51 |
Заемный капитал | 21566044 | 29569152 | 33996523 | 4427371 | +14,97 |
Долгосрочные обязательства | 12503118 | 14836329 | 14427028 | -409301 | -2,75 |
Краткосрочные обязательства | 9062926 | 14732823 | 19569495 | 483667 | +32,83 |
На 22,5 % или на 7 022 919 тыс.руб. увеличена за отчетный период величина собственного оборотного капитала, его доля в пассиве баланса составляет 52,9%, в том числе нераспределенная прибыль 45,5%. На 14,9 % увеличены по сравнению с предыдущим годом заемные средства, в том числе на 32,8% по краткосрочным обязательствам.
Вывод по разделу 2.1. В данном разделе работы исследовалась краткая характеристика организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА».
Таким образом, в результате исследования можно сделать вывод, что за отчетный период произошли положительные изменения в собственном оборотном капитале и заемных средствах организации, что свидетельствует о ее финансовой стабильности и потенциале для развития.
2.2. Анализ и оценка кредитного бюджета организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА» и взаимоотношений с кредитными организациями
Взаимоотношения предприятий с кредитными организациями осуществляются в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (ст. 819 — 885), Федеральным законом от 3 февраля 1996 г. N° 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и заключаются:
Коммерческие банки являются активными элементами рыночной экономики, аккумулируя денежные средства, реализуя эффективную кредитно-инвестиционную стратегию, осуществляя расчетно-кассовые и иные операции, они обеспечивают денежное обращение в экономике. Функцией кредитной организации является комплексное обслуживание потребностей предприятий и организаций посредством эффективного регулирования их финансовых потоков с различными экономическими агентами – поставщиками, покупателями, населением, государством и прочие. Одной из главных задач этих партнерских отношений являются приумножение и оптимальное использование производственного и экономического потенциала промышленного предприятия, что безусловно благоприятно не только для банковского клиента и кредитной организации, но для общества и государства в целом v.
Одной из функций кредитной организации является размещение временно-свободных денежных средств предполагает получение предприятием дополнительного дохода за счет передачи денежного ресурса в депозиты или векселя коммерческих банков, использовании их в операциях на рынке ценных бумаг.
ОАО «Корпорация – ВСПМО АВИСМА» имеет депозитные вклады в крупных кредитных организациях, депозитные вклады имеют краткосрочный характер в основном оформляются на 1 год как в отечественной, так и иностранной валюте.
Информацию о депозитных вкладах ОАО «Корпорация – ВСПМО АВИСМА» в кредитных организациях по состоянию на 31 декабря 2020 года рассмотрим в таблице 4.
Таблица 4 – Информация о депозитных вкладах в кредитных организациях по состоянию на 31 декабря 2020 года, тыс.руб. [17]
Наименование кредитной организации | Срок размещения | Стоимость | ||||
2018 год | 2019 год | 2020 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | |
ПАО «Сбербанк России» | 30.12.2018-10.01.2019 | 30.12.2019 – 10.01.2020 | 29.12.2020 – 09.01.2013 | 285 000 | 82 000 | 215 000 |
Креди Агриколь КИБ | --- | 30.12.2019 – 10.01.2020 | --- | --- | 104 000 | --- |
АКБ «Новикомбанк» ЗАО | 30.12.2018 – 12.01.2019 | 150 000 | --- | --- | ||
ЗАО «ЮниКредитБанк», Москва | 30.12.2018 – 14.01.2019 | 30.12.2019 – 10.01.2020 сумма 184 500; 30.12.2019 – 10.01.2020 1 450 тыс. долл | 29.12.2020 – 09.01.2013 сумма 349 840 тыс.руб. 29.12.2020 – 10.01.2013 сумма 350 000 тыс.руб. | 36 572 | 231 184 | 699 840 |
Отделение СБ РФ № 8405, г. Березники | 31.12.2018 – 14.01.2019 | 30.12.2019 – 10.01.2020 | 105 000 | 15 500 | --- | |
Итого: | 576 572 | 432 684 | 914 840 |
За 2020 год Общество перечислило на депозитные счета 29 832 274 тыс.руб. (2019: 49 138 205 тыс.руб.), получило с депозитных счетов 30 471 953 тыс.руб. (2019: 50 020 363 тыс.руб.). Основным риском при использовании срочных банковских инструментов является риск невозврата размещенных средств и невыплаты процентного дохода. Все средства, размещенные в банковских депозитах, подлежат возврату в краткосрочный период (менее 30 дней). Учитывая рейтинг надежности банков, в которых по состоянию на 31 декабря 2020 г. были размещены денежные средства Общества, риск невозврата средств и невыплаты процентного дохода оцениваются руководством Общества как минимальный [17].
Взаимоотношения ОАО «Корпорация – ВСПМО АВИСМА» с кредитными организациями проявляется в управлении текущими денежными потоками, которое включает обслуживание расчетов с экономическими агентами, в том числе по внешнеэкономической деятельности, операции с наличными денежными средствами. Данная задача реализуется в открытие и обслуживание счетов.
Таблица 5 – Информация о денежных средствах общества, тыс.руб. [17]
Наименование показателя | 2018 год | 2019 год | 2020 год |
Денежные средства в кассе | 108 | 208 | 760 |
Денежные средства на банковских счетах в рублях | 28 199 | 106 259 | 31 563 |
Денежные средства на банковских счетах в долларах США | 254 267 | 32 168 | 18 546 |
Денежные средства на банковских счетах в Евро | 7 | 50 112 | 8 |
Депозиты | 576 572 | 432 684 | 914 840 |
Итого: | 859 153 | 621 431 | 965 717 |
Взаимоотношения ОАО «Корпорация – ВСПМО АВИСМА» с кредитными организациями проявляется в привлечении денежных средств с целью финансирования инвестиционной деятельности, которое имеет решающее значение в развитии промышленного предприятия и реального сектора экономики в целом. Данный вопрос может быть решен с помощью организации проектного финансирования, размещения долгосрочных ценных бумаг, привлечение средств других кредитных организаций и частных инвесторов через синдицированное кредитование, в целях модернизации основных средств может быть использован лизинг.
Таблица 6 – Объекты ОС, полученные в лизинг [17]
Наименование объекта (группы объектов) ОС, полученных в лизинг | На чьем балансе отражаются по условиям Договора | Предстоящие лизинговые платежи в следующим отчетном периоде (в 2013 году), тыс.руб. с НДС | Предстоящие лизинговые платежи до конца срока лизинга, тыс.руб. с НДС |
ТРАКТОР Беларус 82.1 | лизингодателя | 369 | 797 |
МАШИНА ВАКУУМНАЯ КО-503В-2 | лизингодателя | 567 | 849 |
АВТОМОБИЛЬ Chevrolet NIVA ВАЗ-212300-55 гос.№Х207ЕХ | лизингодателя | 15 | 15 |
ЭКСКАВАТОР КОЛЕСНЫЙ HYUNDAI R170W-7 (инв.№ 3825) | лизингодателя | 2 154 | 2 154 |
КАМАЗ 6520 | лизингодателя | 1 115 | 1 115 |
КАМАЗ 6520 | лизингодателя | 1 115 | 1 115 |
Автопогрузчик TOYOTA 02-FDA50; зав.№ машины(рамы) №35636 | лизингодателя | 1 554 | 2 071 |
Автопогрузчик TOYOTA 02-FDA50; зав.№ машины (рамы) №35630 | лизингодателя | 1 488 | 1 983 |
Автопогрузчик TOYOTA 02-FDA50; зав.№ машины (рамы) №35634 | лизингодателя | 1 488 | 1 983 |
Автомобиль специальный УАЗ-220695 | лизингодателя | 311 | 466 |
Итого | 10 176 | 12 548 |
Открытое акционерное общество «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» активно привлекает в свою хозяйственную деятельность заёмные денежные средства. Это вызвано недостаточной обеспеченностью предприятия собственными оборотными средствами для осуществления своей производственной и финансовой деятельности с максимальной эффективностью. Вследствие этого оно постоянно пользуется кредитами банков с направлением заёмных средств в свою текущую деятельность.
Взаимоотношения предприятия с коммерческими организациями проявляется в привлечении денежных средств с целью финансирования текущей деятельности оно предполагает покрытие временных кассовых разрывов предприятия, в данном случае кредитная организация может предложить оперативное финансирование в форме «овердрафтов», иных краткосрочных кредитов, кредитование банковскими (финансовыми) векселями [17].
Обществом используются множество критериев при проведении комплексного, системного анализа при решении вопроса о привлечении заемных средств. Основные критерии:
В результате определяется перечень банков, как правило, с иностранным участием в капитале и крупнейших банков РФ. Партнерами Общества постоянно являются 17 банков, обеспечивающих комплексное, качественное и взаимовыгодное сотрудничество, это такие банки как ПАО «Сбербанк России», ЗАО «ЮниКредит Банк», ЗАО «Райффайзенбанк», ЗАО «Коммсрцбанк (Евразия)», ОАО «Альфа-Банк», ЗАО «Креди Агриколь КИБ», ОАО «Нордеа Банк» и т.д.
Таблица 7 – Информация о возможностях организации на отчетную дату привлечь дополнительные денежные средства, тыс.руб. [17]
Наименование банка | Валюта | Сумма открытой, но не использованной кредитной линии | Суммы возможного овердрафт | Не использованные поручительства третьих лиц для получения кредита в сумме | Недополученные суммы кредитов (займов) по условиям договора |
ЗАО «ЮниКредит Банк» | Доллар США | 1 518 635 | - | - | 1 185 110 |
ЗАО «Райффайзенбанк» | Рубль | 350 000 | 350 000 | - | - |
UniCredit Bank AG | Евро | 286 772 | - | - | 162 187 |
Итого: | 2 155 407 | 350 000 | 1 347 297 |
Вывод по разделу 2.2. В данном разделе работы проводился анализ и оценка кредитного бюджета организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА» и взаимоотношений с кредитными организациями.
Таким образом, организация эффективного сотрудничества с поставщиками и покупателями позволяет предприятию эффективно организовать процессы производства и сбыта готовой продукции, что также важно для банка, так как обеспечивает регулярные денежные поступления (доход) клиенту. В данном аспекте актуальным является факторинговое обслуживание. Компания АВИСМА в своей деятельности активно применяет факторинг как средство по управлению дебиторской задолженностью.
Также взаимоотношения банка с предприятием ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» проявляется в обслуживании персонала, они предполагают введение «зарплатных проектов», кредитных продуктов с особыми условиями для сотрудников данного предприятия, а также персональное обслуживание счетов, в том числе и руководителей предприятий, как по депозитным, так и по кредитным операциям. Автоматизация процесса начисления заработной платы позволяет существенно снизить расходы предприятия по инкассации, созданию и охране кассового узла, избавляет от необходимости депонирования невостребованных сумм, упрощает процесс выдачи заработной платы. Специальные кредитные продукты для сотрудников предприятия – клиента банка могут иметь наиболее удобные сроки кредитования, графики погашения и особые процентные ставки. Предприятие может выступать поручителем по кредитам, получаемым его сотрудниками в банке.
Вывод по второй главе работы. В данной главе работы исследовались практические аспекты устройства кредитного бюджета организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА»
Таким образом, организация управленческого учета имеет особое значение для промышленных предприятий, так как позволяет построить стратегический план развития, оптимизировать производственно-хозяйственную деятельность и коммерческий банк в данной ситуации может выступать квалифицированным координатором и контролером по реализации разработанного предприятием бизнес-плана и программы финансирования.
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ БЮДЖЕТОМ ОРГАНИЗАЦИИ
3.1. Оптимизация процессов управления кредитным бюджетом организации
Оптимизация процессов управления кредитным бюджетом организации является важным аспектом обеспечения эффективного использования заемных средств и достижения финансовых целей.
Автоматизация и использование информационных систем. Одним из способов оптимизации процессов управления кредитным бюджетом является автоматизация и использование специализированных информационных систем. Это позволяет автоматизировать сбор и анализ данных, упростить процессы принятия решений, повысить точность и скорость обработки информации. Использование информационных систем также способствует улучшению мониторинга и контроля за использованием заемных средств, а также обеспечению своевременной отчетности и анализа финансовых результатов [12].
Установление ключевых показателей производительности (KPI). Определение и отслеживание ключевых показателей производительности связанных с управлением кредитным бюджетом, помогает организации оценить эффективность своих действий и прогресс в достижении поставленных целей. Например, можно определить KPI, связанные с уровнем ликвидности, структурой заемных средств, стоимостью кредита и другими финансовыми показателями. Это позволит организации контролировать свою производительность и принимать корректирующие меры при необходимости.
Разработка стратегии управления кредитным бюджетом. Оптимизация процессов управления кредитным бюджетом требует разработки четкой стратегии, которая учитывает финансовые цели и стратегические приоритеты организации. Стратегия должна включать определение оптимальной структуры заемных средств, выбор источников кредита, установление лимитов и критериев кредитоспособности, а также механизмы мониторинга и контроля. Разработка стратегии позволяет организации иметь четкий план и руководство для эффективного использования кредитных ресурсов.
Оценка кредитных рисков. Эффективная оптимизация процессов управления кредитным бюджетом требует оценки и управления кредитными рисками. Организация должна проводить анализ кредитоспособности и кредитного портфеля, оценивать риски, связанные с процентными ставками, валютными колебаниями, ликвидностью и невозвратом заемных средств. На основе такой оценки организация может разработать механизмы управления рисками, такие как диверсификация кредитного портфеля, страхование или использование финансовых инструментов для снижения рисков [10].
Оптимизация структуры заемных средств. Определение оптимальной структуры заемных средств является важной частью оптимизации управления кредитным бюджетом. Организация должна анализировать различные источники кредита, такие как банки, финансовые институты или рынок облигаций, и выбирать те, которые наилучшим образом соответствуют ее финансовым потребностям и ограничениям. Оптимизация структуры заемных средств помогает организации снизить стоимость заемного капитала, улучшить условия кредита и повысить свою финансовую устойчивость.
Контроль над затратами и управление долгом. Оптимизация процессов управления кредитным бюджетом включает контроль над затратами и эффективное управление долгом. Организация должна анализировать свои расходы и искать возможности для сокращения издержек и оптимизации затрат. Кроме того, управление долгом включает разработку и реализацию стратегии по погашению займов в срок и установление адекватных схем гашения долга [15].
Обучение и развитие персонала. Оптимизация процессов управления кредитным бюджетом также требует обучения и развития персонала. Работники, ответственные за управление кредитным бюджетом, должны обладать навыками и знаниями в области финансового анализа, кредитования, управления рисками и финансового планирования. Проведение тренингов, обучающих программ и поддержка в развитии персонала помогут повысить квалификацию и компетенцию сотрудников, что способствует более эффективному управлению кредитным бюджетом.
Улучшение коммуникации и сотрудничества. Для оптимизации процессов управления кредитным бюджетом важно улучшить коммуникацию и сотрудничество между различными отделами и заинтересованными сторонами организации. Регулярное обмен информацией, проведение совместных совещаний и участие в обсуждении стратегических решений позволяют эффективнее согласовывать потребности и ресурсы, а также принимать обоснованные решения по устройству кредитного бюджета [9].
Мониторинг финансового рынка и обновление стратегии. Оптимизация процессов управления кредитным бюджетом требует постоянного мониторинга финансового рынка и обновления стратегии в соответствии с изменяющимися условиями. Организация должна следить за изменениями в процентных ставках, требованиях кредиторов, рыночной конъюнктуре и других факторах, которые могут повлиять на устройство кредитного бюджета. Периодический анализ и обновление стратегии помогают организации адаптироваться к новым условиям и оптимизировать использование заемных средств.
Постоянное обучение и развитие. Оптимизация процессов управления кредитным бюджетом требует постоянного обучения и развития сотрудников, чтобы быть в курсе последних тенденций и передовых практик в области управления финансами и кредитными ресурсами. Организация может организовывать тренинги, семинары, конференции и другие образовательные мероприятия, чтобы сотрудники могли улучшать свои навыки и знания в области управления кредитным бюджетом. Постоянное обучение и развитие способствуют повышению профессионализма и эффективности управления кредитным бюджетом.
Анализ и оптимизация процессов. Систематический анализ процессов управления кредитным бюджетом и поиск возможностей для их оптимизации являются ключевыми шагами в обеспечении эффективности и эффективности управления кредитным бюджетом. Организация может использовать инструменты и методы улучшения процессов, такие как Lean-подход, Six Sigma или другие методологии, для выявления узких мест, устранения избыточных шагов и улучшения потоков работ. Анализ и оптимизация процессов помогают ускорить и упростить управление кредитным бюджетом, а также повысить его результативность [4].
Использование ключевых партнеров и консультантов. Важно использовать опыт и экспертизу ключевых партнеров и консультантов для оптимизации процессов управления кредитным бюджетом. Банки, финансовые институты и другие стороны могут предоставить ценную информацию и рекомендации по улучшению управления кредитным бюджетом на основе своего опыта и знаний. Сотрудничество с такими партнерами и консультантами помогает организации использовать передовые практики и наилучшие методы управления кредитным бюджетом.
Вывод по разделу 3.1. В данном разделе работы исследовалась оптимизация процессов управления кредитным бюджетом организации.
Таким образом, выводы по оптимизации процессов управления кредитным бюджетом организации могут быть использованы для разработки практических рекомендаций и улучшения финансовой эффективности организации. Оптимизация процессов позволяет более эффективно использовать заемные средства, снижать риски и обеспечивать финансовую устойчивость организации.
3.2. Внедрение информационных технологий в управлении кредитным бюджетом организации
Внедрение информационных технологий в управлении кредитным бюджетом организации является важным фактором для повышения эффективности и автоматизации процессов. Они позволяют организации эффективно управлять и контролировать заемные средства, улучшать мониторинг и прогнозирование финансовых результатов, а также повышать точность и скорость принятия решений.
Автоматизация сбора и обработки данных. Информационные технологии позволяют автоматизировать сбор и обработку данных, связанных с управлением кредитным бюджетом. Организация может использовать специализированные программные продукты или системы управления ресурсами предприятия (ERP) для автоматического сбора и анализа данных о финансовых потоках, займах, структуре кредитного портфеля и других факторах. Это позволяет сократить время и усилия, необходимые для ручного сбора и обработки данных, и повысить точность и достоверность информации.
Централизация и стандартизация данных. Внедрение информационных технологий позволяет организации централизовать и стандартизировать данные, связанные с кредитным бюджетом. Это обеспечивает единый и надежный источник данных, упрощает анализ и сравнение информации, а также обеспечивает консистентность и точность данных. Централизация и стандартизация данных также способствуют лучшей координации и согласованности действий различных отделов, связанных с управлением кредитным бюджетом [8].
Прогнозирование и моделирование. Информационные технологии позволяют организации использовать методы прогнозирования и моделирования для оптимизации управления кредитным бюджетом. С помощью специализированных программных продуктов и алгоритмов можно создать модели, которые основываются на исторических данных и позволяют прогнозировать будущие финансовые результаты, эффекты различных сценариев и рисков. Это помогает организации принимать информированные решения и планировать кредитный бюджет на основе анализа и симуляций.
Управление ликвидностью. Информационные технологии позволяют организации эффективно управлять ликвидностью и потоками денежных средств. Системы управления кассой (cash management) позволяют отслеживать и прогнозировать денежные потоки, планировать и контролировать расходы и доходы, а также оптимизировать использование заемных средств. Такие системы могут автоматически связываться с банковскими системами для получения актуальных данных о счетах, проводить анализ и оповещать организацию о возможных рисках и нехватке ликвидности [10].
Улучшенный мониторинг и контроль. Внедрение информационных технологий позволяет организации улучшить мониторинг и контроль за использованием заемных средств. Системы управления финансами и контроля позволяют отслеживать выполнение бюджета, контролировать расходы и доходы, мониторить кредитные лимиты и долги. Такие системы могут предоставлять регулярные отчеты и аналитическую информацию для принятия решений и обеспечения финансовой дисциплины [23].
Улучшенная отчетность и аналитика. Информационные технологии позволяют организации улучшить отчетность и аналитику в области управления кредитным бюджетом. Системы управления проектами позволяют генерировать разнообразные финансовые отчеты, аналитические дашборды и показатели производительности, которые облегчают мониторинг и оценку финансовых результатов, а также предоставляют информацию для принятия решений. Аналитические инструменты могут проводить детальный анализ данных, выявлять тренды и зависимости, а также предоставлять прогнозы и рекомендации по оптимизации управления кредитным бюджетом.
Обеспечение безопасности данных. Внедрение информационных технологий в управлении кредитным бюджетом также требует обеспечения безопасности данных. Организация должна применять соответствующие меры безопасности, такие как шифрование данных, установка систем контроля доступа и мониторинга, резервное копирование и защита от внешних угроз. Обеспечение безопасности данных важно для предотвращения несанкционированного доступа, утечек информации и финансовых мошенничеств [11].
Интеграция с внешними системами и платформами. Внедрение информационных технологий позволяет организации интегрировать системы управления кредитным бюджетом с другими внешними системами и платформами. Например, системы могут быть интегрированы с банковскими системами для автоматического обмена данными о займах, платежах и банковских операциях. Такая интеграция снижает ручную работу, улучшает точность данных и обеспечивает своевременное информирование о финансовых операциях, что способствует лучшему управлению кредитным бюджетом.
Мобильные приложения и доступность. Развитие мобильных технологий позволяет организации создавать мобильные приложения для управления кредитным бюджетом. Это позволяет сотрудникам иметь доступ к финансовой информации и инструментам управления кредитным бюджетом непосредственно со своих мобильных устройств. Мобильные приложения облегчают мониторинг расходов, подачу запросов на займы и взаимодействие с финансовыми специалистами в реальном времени, что повышает гибкость и удобство управления кредитным бюджетом [3].
Использование аналитики данных и искусственного интеллекта. Внедрение информационных технологий позволяет организации использовать аналитику данных и искусственный интеллект для анализа больших объемов информации и выявления скрытых закономерностей. Алгоритмы машинного обучения и анализа данных могут помочь в определении рисков, прогнозировании финансовых результатов и рекомендациях по оптимизации кредитного бюджета. Использование аналитики данных и искусственного интеллекта способствует принятию более обоснованных и эффективных решений в управлении кредитным бюджетом.
Облачные решения. Облачные технологии предоставляют организации гибкость и масштабируемость в управлении кредитным бюджетом. Организация может использовать облачные решения для хранения и обработки данных, запуска специализированных программ и доступа к информации из любой точки с доступом в Интернет. Облачные решения обеспечивают высокую доступность, безопасность и резервное копирование данных, а также уменьшают необходимость в инфраструктурных затратах.
Улучшение клиентского сервиса. Внедрение информационных технологий в управление кредитным бюджетом также способствует улучшению клиентского сервиса. Организация может предоставить клиентам удобные онлайн-платформы для подачи заявок на займы, мониторинга статуса заявок, взаимодействия с финансовыми специалистами и получения актуальной информации о своих кредитных условиях. Это повышает удовлетворенность клиентов, упрощает процессы и снижает время на обработку и утверждение заемных средств [14].
Вывод по разделу 3.2. В данном разделе работы оценивалось внедрение информационных технологий в управлении кредитным бюджетом организации.
Таким образом, внедрение информационных технологий в управление кредитным бюджетом организации позволяет повысить эффективность, точность и автоматизацию процессов, улучшить мониторинг и контроль, а также обеспечить достоверность и безопасность данных. Организация может выбирать и настраивать подходящие программные продукты и системы в соответствии с ее потребностями и требованиями. Внедрение информационных технологий требует сотрудничества между IT-отделом и финансовыми специалистами, а также надлежащего обучения и поддержки персонала для эффективного использования этих технологий.
Вывод по третьей главе работы. В данной главе работы разрабатывались направления совершенствования управления кредитным бюджетом организации.
Таким образом, было исследовано внедрение информационных технологий в управлении кредитным бюджетом организации. Были рассмотрены различные аспекты внедрения, включая автоматизацию сбора и обработки данных, централизацию и стандартизацию данных, прогнозирование и моделирование, управление ликвидностью, улучшенный мониторинг и контроль, обеспечение безопасности данных, интеграцию с внешними системами и платформами, использование мобильных приложений и доступность, аналитику данных и искусственный интеллект, облачные решения, а также улучшение клиентского сервиса. В результате исследования были выявлены преимущества внедрения информационных технологий в управление кредитным бюджетом организации. Это включает повышение эффективности и автоматизации процессов, улучшение мониторинга и контроля, оптимизацию прогнозирования и принятия решений, обеспечение безопасности данных, улучшение клиентского сервиса и гибкость в управлении кредитным бюджетом. Также были рассмотрены необходимые шаги для успешного внедрения, включая подготовку персонала, обучение и поддержку, а также обеспечение безопасности данных. Выводы данной главы работы могут быть использованы для разработки практических рекомендаций и реализации стратегий совершенствования управления кредитным бюджетом организации. Внедрение информационных технологий играет важную роль в повышении эффективности, точности и автоматизации процессов управления кредитным бюджетом, что в конечном итоге способствует достижению финансовых целей организации и повышению ее конкурентоспособности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подведем итоги настоящей работы.
Цель работы. Исследовать кредитный бюджет организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА», выявить проблемные аспекты и разработать направления совершенствования.
В первой главе работы исследовались теоретико-методологические аспекты устройства кредитного бюджета организации.
Так исследовались теоретико-методологические аспекты устройства кредитного бюджета организации. Кредитный бюджет представляет собой финансовый инструмент, который играет важную роль в планировании, контроле и оптимизации использования заемных средств для достижения финансовых целей организации. Были рассмотрены понятие, роль и значение кредитного бюджета, а также методологические подходы к его устройству. Исследование позволило выявить основные принципы и методы разработки кредитного бюджета, включая определение источников финансирования, распределение заемных средств, установление кредитных лимитов и разработку стратегии погашения долга. Эти выводы являются основой для дальнейшего развития работы и принятия практических решений по управлению кредитным бюджетом в организации.
Во второй главе работы исследовались практические аспекты устройства кредитного бюджета организации ОАО «ВСМПО-АВИСМА»
Так анализ деятельности предприятия ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» показал, что, предприятие в своей деятельности активно пользуется услугами кредитных организации, которые заключаются в следующем: имеет депозитные вклады в крупных кредитных организациях, депозитные вклады имеют краткосрочный характер в основном оформляются на 1 год как в отечественной, так и иностранной валюте; взаимодействует с банками в управлении текущими денежными потоками, которое включает обслуживание расчетов с экономическими агентами, в том числе по внешнеэкономической деятельности, операции с наличными денежными средствами. Данная задача реализуется в открытие и обслуживание счетов; привлекает денежные средства с целью финансирования инвестиционной деятельности, с помощью организации проектного финансирования, размещения долгосрочных ценных бумаг, привлечение средств других кредитных организаций и частных инвесторов через синдицированное кредитование, в целях модернизации основных средств активно использует лизинг; активно привлекает в свою хозяйственную деятельность заёмные денежные средства, оперативное финансирование в форме «овердрафтов», иных краткосрочных кредитов, кредитование банковскими (финансовыми) векселями; активно применяет факторинг как средство по управлению дебиторской задолженностью; взаимодействует с банком по введению «зарплатных проектов», кредитных продуктов с особыми условиями для сотрудников данного предприятия, а также персональное обслуживание счетов, в том числе и руководителей предприятий, как по депозитным, так и по кредитным операциям.
В третьей главе работы разрабатывались направления совершенствования управления кредитным бюджетом организации.
Так в целях полного и своевременного решения экономических запросов предприятия кредитной организации необходимо наиболее эффективно спланировать движения финансовых ресурсов клиента, разработать политику оптимального сочетания интересов банка и предприятия. Темпы развития производства и инвестиций в значительной степени зависят от банковских кредитов. Долгосрочное сотрудничество кредитной организации и клиента, с участием банка в управлении клиентским проектом, позволяет расширить масштабы финансирования и снизить риски кредитования.
Таким образом, актуальность работы подтверждена, цель работы достигнута, все задачи решены.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1.
Бухгалтерский баланс ВСМПО—АВИСМА [17]
Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2020 года | На 31 декабря 2019 года | На 31 декабря 2018 года |
АКТИВ | ||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
Нематериальные активы | 1110 | 4 477 | 4 958 | 4 991 |
Результаты исследований и разработок | 1120 | 36 285 | 36 370 | 25 902 |
Основные средства | 1150 | 34 690 177 | 33 940 028 | 33 970 106 |
Финансовые вложения | 1170 | 17 198 479 | 34 205 731 | 60 205 755 |
Отложенные налоговые активы | 1180 | 1 127 826 | 908 780 | 672 889 |
Прочие внеоборотные активы | 1190 | 6 912 956 | 6 878 380 | 4 693 878 |
Итого по разделу I | 1100 | 59 970 200 | 75 974 247 | 99 573 521 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
Запасы | 1210 | 26 546 935 | 34 110 356 | 26 499 475 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 95 695 | 222 970 | 133 804 |
Дебиторская задолженность | 1230 | 37 369 815 | 36 836 987 | 27 940 632 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | 42 435 630 | 21 582 014 | 1 831 581 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 15 817 354 | 750 917 | 3 136 391 |
Прочие оборотные активы | 1260 | 64 141 | 39 904 | 126 006 |
Итого по разделу II | 1200 | 122 329 570 | 93 543 148 | 59 667 889 |
БАЛАНС | 1600 | 182 299 770 | 169 517 395 | 159 241 410 |
ПАССИВ | ||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | 11 530 | 11 530 | 11 530 |
Переоценка внеоборотных активов | 1340 | 1 536 924 | 1 539 309 | 1 546 544 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 3 450 948 | 3 450 948 | 3 450 948 |
Резервный капитал | 1360 | 2 882 | 2 882 | 2 882 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 52 918 803 | 43 358 086 | 40 340 865 |
Итого по разделу III | 1300 | 57 921 087 | 48 362 755 | 45 352 769 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
Заемные средства | 1410 | 70 448 816 | 75 642 199 | 83 258 501 |
Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 2 774 947 | 2 825 445 | 2 602 028 |
Итого по разделу IV | 1400 | 73 223 763 | 78 467 644 | 85 860 529 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
Заемные средства | 1510 | 31 788 003 | 28 716 669 | 14 677 948 |
Кредиторская задолженность | 1520 | 17 873 883 | 12 344 897 | 12 240 693 |
Доходы будущих периодов | 1530 | 503 | 643 | 421 |
Оценочные обязательства | 1540 | 1 492 531 | 1 624 787 | 1 109 050 |
Итого по разделу V | 1500 | 51 154 920 | 42 686 996 | 28 028 112 |
БАЛАНС | 1700 | 182 299 770 | 169 517 395 | 159 241 410 |
Приложение 2.
Отчёт о финансовых результатах ВСМПО—АВИСМА [17]
Наименование показателя | Код строки | За 2020 год | За 2019 год |
Выручка | 2110 | 78 118 905 | 90 128 028 |
Себестоимость продаж | 2120 | (46 595 862) | (57 629 049) |
Валовая прибыль (убыток) | 2100 | 31 523 043 | 32 498 979 |
Коммерческие расходы | 2210 | (653 071) | (875 931) |
Управленческие расходы | 2220 | (7 327 786) | (7 815 574) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 23 542 186 | 23 807 474 |
Доходы от участия в других организациях | 2310 | 187 617 | 2 105 258 |
Проценты к получению | 2320 | 2 289 607 | 2 630 109 |
Проценты к уплате | 2330 | (2 823 128) | (3 647 639) |
Прочие доходы | 2340 | 5 513 411 | 10 821 805 |
Прочие расходы | 2350 | (16 573 373) | (7 182 068) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 12 136 320 | 28 534 939 |
Налог на прибыль | 2410 | —2 517 821 | —5 270 644 |
в т.ч. текущий налог на прибыль | 2411 | (—2 787 365) | (—5 283 118) |
Прочее | 2460 | —89 362 | —319 |
Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 9 529 137 | 23 263 976 |
Совокупный финансовый результат периода | 2500 | 9 529 137 | 23 263 976 |
СПРАВОЧНО | |||
Базовая прибыль (убыток) на акцию | 2900 | 826 | 2 018 |