ЛЕГАЛИЗАЦИЯ(ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА)»

(Университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА)

Кафедра уголовного права и криминологии

Курсовая работа по дисциплине «Уголовное право»

«ТЕМА»: ЛЕГАЛИЗАЦИЯ(ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

обучающейся 1 группы, 2 курса

очной формы обучения (уровень бакалавриата)

Научный руководитель:

Дата сдачи: __________________

Дата рецензирования: _________

Оценка: ________________

Москва 2022

ВВЕДЕНИЕ

Преступлениями в экономической сфере являются умышленные общественно опасные деяния, которые посягают на отношения, обеспечивающие правомерное осуществление предпринимательской, финансовой и иной экономической деятельности.

В современное время существует огромное количество разнообразных бизнесов в различных сферах государства, а в частности, в экономической сфере. В соответствии, с этим индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами совершается громадное количество финансовых операций. В данный момент деньги являются универсальным всеобщим эквивалентом и ради их получения предприятия, компании, люди готовы на различные действия, в том числе и совершенные преступным путем.

В настоящее время это является большой проблемой не только для Российской Федерации, но и для ряда других иностранных государств. Перевод в правомерный статус имущества или денег, полученных преступным путём, т.е. перевод чёрной наличности и электронной валюты из теневой зоны в легальную, чтобы получить возможность пользоваться средствами в открытую и публично, совершается ежедневно различными субъектами предпринимательской деятельности. Суть отмывания денег – сокрытие реальных источников заработка. А уход от уплаты налоговых платежей или обналичивание могут служить уже второстепенными или вспомогательными факторами.

Сбыт денег происходит одними лицами преступным путем, а далее дело уже переходит в руки других, целью которых является легализация этих денежных средств, так трактуется в ст.174 УК РФ. Иная ситуация обстоит в ст. 1741 УК РФ, где сбыт и легализация денежных средств происходит одним и тем же лицом. Различные правоведы выделяют несколько стадий легализации(отмывания) денежных средств: отслоение, размещение и интеграция.

Существует огромное количество способов легализации(отмывания) денежных средств: через оффшоры, биткоины, ИП или организации, структурирование капитала.

Данная проблема очень сильно ухудшает экономическое состояние страны, ведь незаконное ведение деятельности в первую очередь укрепляет главных "паразитов" государства и общества - это преступность и коррупция. За счет легализации(отмывания) денег происходит финансирование преступного мира. Преступные группировки, организации находят способы обращения денежных средств в легальное состояние, т. с. вкладывая их в своё развитие и усиление. Коррупция начинает процветать и ущемлять права честных граждан, а также наносить неимоверный урон по частному бизнесу. Непосильный вред терпит государство, когда субъекты преступной деятельности пропускают деньги сквозь налоговое законодательство и налоговые органы, в следствие чего страдает государственный бюджет от неполучения необходимых налоговых отчислений.

В данной работе требуется раскрыть состав преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ.

Объект исследования - законодательное закрепление легализации(отмывания) денежных средств и объективный анализ ст.174 УК РФ.

Предметом работы является последовательное исследование всех аспектов легализации(отмывания) денежных средств.

Цель работы - дать уголовно - правовую характеристику легализации(отмывания) денежных средств.

Задачи курсовой работы:

Методологическую основу курсовой работы составляют такие методы как сравнительно-правовой, общелогический, аналитический, а также методы синтеза, дедукции и индукции, иные. Методологическую основу научной работы составляет совокупность методов, применявшихся в процессе исследования данной темы.

Структуру работы составляют введение, первая глава, посвященная анализу правовых основа легализации(отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем, изучению зарубежного опыта противодействия легализации(отмывания) денежных средств в зарубежных странах, вторая глава, посвященная раскрытию объективных и субъективных признаков данного состава преступления, соотношению и разграничению составов ст.174 УК РФ и ст. 1741 УК РФ; первая глава состоит из двух параграфов, а вторая глава из трёх параграфов; заключение; список использованных при подготовке работы литературы и источников.

ГЛАВА 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ(ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИОНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ДРУГИМИ ЛИЦАМИ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

1.1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ЛЕГАЛИЗАЦИИ(ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ДРУГИМИ ЛИЦАМИ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

В Российской Федерации легализация(отмывание) денежных средств преступным путем регулируется ст.174 УК РФ¹ и Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"(Далее - ФЗ №115).² Эти составляющие являются правовыми основами в этой сфере.

Преступление содержит двойственный характер. Целью первичного преступления является - получение крупных денежных сумм. Целью вторичного совершенно другая - их легализация. По мнению автора, такой концепции наш законодатель и придерживается, сконструировав ст. 174 и ст. 1741 УК РФ.³

Если УК РФ дает только одинарное понятие легализации(отмывания) денежных средств и указывает различные составы преступлений, то закон ФЗ №115 дает полный обширный перечень понятий в этой деятельности, меры предупреждения этого преступного деяния, организацию деятельности по противодействию и международное сотрудничество в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения. Правовые основы - это важнейший момент, ведь именно, исходя из УК РФ и ФЗ №115, возможно уличить физических лиц, юридических лиц и ИП в совершенных махинациях, нелегальных действиях и преступных манипуляциях.

Первым делом хотелось бы обратить внимание на понятие, приведенное в Уголовном кодексе Российской Федерации. В ч.1 ст. 174 УК РФ говорится, что легализация(отмывание) денежных средств - это совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.⁴ Этот тезис является одним из легальных понятий, которые дает законодательство РФ и, исходя из нашего субъективного мнения, в нем раскрываются основные моменты, которые дают четкое понимание смысла легализации(отмывания) денежных средств.

Известные эксперты в области права трактуют мысль о том, что понятие легализации(отмывания) денежных средств, полученных преступным путем корнями идет прямиком из зарубежного законодательства, в нем отмечается ярый международный характер.⁵

Ю.В. Коротков, понятие легализации определяет как "процесс умышленного сокрытия происхождения доходов путем искажения информации о подлинном их характере, источнике, местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них, совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в юридически легальном виде в различных формах (приобретение движимого или недвижимого имущества, инвестирование в легальную экономическую деятельность) в официальный экономический оборот⁶

В ФЗ №115 дается перечень основных понятий, который мы хотели бы проанализировать. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.⁷ Исходя из данного определения, можно сделать вывод о том, что легальные определения, данные в УК РФ И ФЗ №115 являются в большой мере идентичными, схожими по своей структуре и смыслу.

Н.И. Химичева и Е.В. Покачалова говорят, что создание национальной правовой системы легализации доходов, полученных преступным путем характеризовалось появлением огромного количества экономических преступлений в сфере денежного обращения и финансов путем использования действующих организаций, таких как ломбарды, страховые компании, банки, для легализации(отмывания) доходов, полученных преступным путем.⁸

О.Г. Карпович заявляет, что первые шаги в создании национальной правовой системы легализации доходов, полученных преступным путем начались с конкретного шага, а именно с разработки проекта и концепции Федерального закона "Об ответственности за легализацию преступных доходов" на основании Указа Президента Российской Федерации от 24 мая 1994 г. N 1016⁹

Также в ФЗ №115 дается понятие доходов, полученных преступных путем. Это денежные средства или иное имущество, полученные преступным путем. ¹⁰Если сопоставить это определение с рассмотренными нами предыдущими, можно сделать вывод, что это понятие коренным образом выходит из них и говорит о том, что в этом составе преступления денежные средства или иное имущество могут быть получены только, исключительно, преступным путем.

Также раскрывается определение операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.¹¹ В этом понятии дается толкование того, что эту деятельность осуществляют физические и юридические лица и их действия связаны с незаконным установлением вещных прав на денежные средства или иное имущество.

В сравнение с легальными определениями, которые дают УК РФ и ФЗ №115, по - нашему мнению, можно привести в пример понятие зарубежного правоведа. Совершенные умышленно: а) конверсия или перевод имущества, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений, в целях сокрытия или утаивания преступного источника этого имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния; б) сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;¹² Кули-Заде трактует нам довольно аналогичное понятие, но в более развернутой форме и с уточнением определенных деталей, например, пункт Б, где уточняется, что при получении денежных средств или иного имущества преступным путем, происходит его сокрытие или утаивание от внешнего мира и в первую очередь от правоохранительных органов.

В конечном итоге хотелось бы сказать, что в Российской Федерации присутствует существенное закрепление такого преступного явления на должном уровне. УК РФ именно закрепляет составы преступлений и положенные за них санкции. А вот ФЗ №115 раскрывает основные определения, связанные с этим преступным деянием, меры, направленные на предупреждение данных преступлений, международное сотрудничестве, связанное с борьбой в этой сфере и т.д. Также хотелось бы обратить внимание на зарубежные страны, в которых даются похожие с Российской Федерацией понятия этого преступления, а также меры борьбы с ним.

1.2 ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ(ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СТРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

Анализируя опыт различных иностранных государств в сфере борьбы с легализацией(отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем, следует обратить внимание, что опыт в этой деятельности имеется в большинстве стран. Естественно он не является однородным, т.к. у каждого государства свои методы и способы, и зависит это все от временного промежутка, в течение которого проходила борьба с этим преступным явлением. Также огромное влияние оказывает заинтересованность государства в этом противодействии, ведь без неё оно погрязнет в массе экономических преступлений. Главный вопрос при анализе противодействия разных стран легализации(отмыванию) состоит в уголовной ответственности за неё, ведь именно это является ключевым фактором в совершенствовании законодательства и мер борьбы с этим преступным деянием.

Основными странами, в которых борьба с этим преступным явлением является одной из центральных задач, являются США, Германия, Австрия, Швейцария и т.д. Именно в них противодействие идет полным ходом путем анализа финансовых систем, криминализации преступлений и быстрой динамике развития законодательства о противодействии легализации(отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем.

Известный правовед считает, что страны в борьбе с легализацией(отмыванием) можно классифицировать так:

1. Страны, правовые нормы которых в сфере борьбы с легализацией незаконных доходов были сформированы по большей части под влиянием международного права (страны , входящие в Совет Европы и члены Европейского союза,).

2. Страны, правовые нормы которых в сфере борьбы с легализацией незаконных доходов были сформированы в большей мере в рамках национального правового поля без существенного влияния международного права (страны Американского континента, т.е Канада, США).

3. Страны, правовые нормы которых в сфере борьбы с легализацией незаконных доходов пока еще не сформированы, а находятся только в первородном состоянии (это ряд государств Латинской Америки и Африки).¹³

Первым делом хотелось бы поговорить о стране бизнеса, о матери всего предпринимательства - Соединенных Штатах Америки. Из всего мирового сообщества, имеющего в своем запасе деятельность по организации противодействия легализации преступных доходов, наибольший успех содержится в руках США, потому что именно тут интенсивное противоборство с отмыванием «грязных денег» началось еще в 1970 г. Конгресс США ввел в действие 3 нормативно-правовых акта, которые стали основополагающими началами в этой деятельности и дали огромный толчок правоохранительным органам в борьбе с этим преступным явлением – «О контроле за организованной преступностью», «О всеобщем контроле за распространением наркотиков», «О банковской тайне». Одной из последних законодательных инициатив США явилось принятие в 1995 г. Акта «О мерах, направленных на сдерживание подделки и “отмывание” денег».¹⁴ Какой бы не была борьба, преступные денежные средства все равно активно участвуют в денежном обороте США и переправляются незаконными способами в граничащую с Америкой Мексику, где Американское законодательство теряет свою силу и не распространяется на её территорию. Это является одной из основных проблем, ведь как только деньги пересекают границу между Мексикой и США, считайте, что миссия контрабандистов успешно удалась.

До 1986 г. в Великобритании нормы, которые бы предусматривали ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, отсутствовали. Но принятие в 1986 г. Закона об обороте наркотиков стало легальной базой для уголовного преследования лиц, совершающих легализацию преступных доходов, полученных от продажи наркотических средств. Позже, в 1993 г., в Великобритании был принят Закон об уголовной юстиции, который расширил пределы уголовного преследования за легализацию криминальных доходов, рассматривая в качестве таковых действия по преобразованию денег или иного имущества, приобретенных в результате не только торговли наркотиками, но и совершения любого умышленного преступления. Еще более увеличил нормативные начала в содержании данного предмета новый Закон об обороте наркотиков, который был принят в 1994 г.

Соблюдая требования Страсбургской конвенции, Великобритания, взвесив все моменты за и против, проанализировав ситуацию в стране, указала несколько криминальных категорий преступлений, связанных с легализацией(отмыванием) денежных средств, полученных незаконным путем.¹⁵

Опыт Великобритании в данной сфере можно брать за образец, которому нужно соответствовать другим странам, совершенствуя своё национальное законодательство в этой деятельности, ведь именно законы Великобритании охватывают необходимый круг отношений, связанных с легализацией.

Также хотелось бы привести ряд стран, таких как Ирак, Иран, Судан, Сомали, где преступность находится на пике своей формы и экономические преступления не являются исключением. Наибольшая активность преступлений такого типа проявляется в Бразилии - обители преступности и жестокости на нашей планете. Именно там происходит провоз контрабанды, производство и сбыт наркотиков, масса ограблений скрытых и открытых, в том числе далее идет отмывание денег.

В целом, можно сделать вывод, что при установлении уголовно-правовых запретов зарубежный законодатель пробирается сквозь преступные деяния различными путями. Кто-то вводит ряд законов, таким образом, контролируя, различные сферы финансовой деятельности и перекрывая дыхание контрабандистам постепенно, как делает США. Делая постепенный анализ зарубежного законодательства, мы уяснили, что все страны имеют индивидуальный подход к борьбе с легализацией преступных доходов, но у каждой имеются определенные сходства. Это все становится неважно, ведь главной целью является противодействие этому преступному явлению любыми законными способами и совершенствование законодательства, исходя из опыта нормативно-правовых актов своих зарубежных коллег.

ГЛАВА 2. УГОЛОВНО - ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

2.1. ОБЪЕКТИВНЫЕ ПРИЗНАКИ.

Рассмотрение любого состава преступления всегда необходимо начинать с объекта. Родовым объектом преступлений, предусмотренных разделом VIII УК РФ, в частности и для легализации(отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем(ст.174 УК РФ), выступает экономика.

Что же мы понимаем под экономикой?

Экономика - это сфера жизнедеятельности, которая подразумевает под собой отношения, связанные с имуществом, денежными средствами, и главное, что она связана с распределением жизненно важных ресурсов между членами общества.

Экономическая теория (или экономика) – это наука, изучающая поведение человека с точки зрения удовлетворения его потребностей ограниченными ресурсами.¹⁶

Балашов А.И. и Тертышный С.А говорят, что экономическая теория, т.е. экономика подробно изучает экономическое поведение людей, т. е. действия, которые связаны с распределением, производством, потреблением и обменом нематериальных и материальных благ.¹⁷

В целом, различные ученые, связанные с экономической теорией, трактуют это понятие довольно однородно и в их словах виднеется схожесть мнений по поводу этого определения.

Видовой объект содержится в главе 22 УК РФ, которая называется " Преступления в сфере экономической деятельности". Его формируют общественные отношения, которые составляют экономику, но в более узком смысле, под которым понимается система общественных отношений, включающая в себя различные уровни систем хозяйствования, с помощью которых общество производит материальные и нематериальные блага для удовлетворения своих потребностей.

Существуют различные точки зрения по поводу непосредственного объекта. Непосредственный объект - это общественные отношения, обеспечивающие законный оборот денежных средств и иного имущества при использовании их в экономической деятельности.¹⁸По мнению М.М. Лапунина, непосредственным и основным объектом являются конкретные экономические отношения, возникающие в обществе и основанные на принципе запрета криминальных форм поведения в экономической деятельности, подвергающиеся отрицательным деформациям в результате рассматриваемого преступного явления. В основном, это отношения в кредитно-денежной сфере.¹⁹

А.А. Шебунов рассказывает, что двуобъектность является основной особенностью этого состава, предусмотренного ст. 174 УК РФ, причем не в традиционном понимании (Основной и дополнительный): "В состав криминальной легализации интегрированы два самостоятельных непосредственных объекта, взаимосвязанных с видовыми, первым делом, группы преступных деяний в сфере экономической деятельности, и, вторым делом, группы преступлений против правосудия. ²⁰

Проанализировав различные точки зрения, можно сделать вывод, что допускается существование различного понимания объекта легализации(отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем, но для себя мы сделали окончательный вывод, что это именно общественные отношения, которые составляют экономику, но в более узком смысле, под которым понимается система общественных отношений, включающая в себя различные уровни систем хозяйствования, с помощью которых общество производит материальные и нематериальные блага для удовлетворения своих потребностей.

Далее хотелось бы поговорить о предмете преступления состава ст. 174 УК РФ. Денежные средства - это всеобщий эквивалент, универсальное средство платежа, которое может выражаться как наличной форме, так и безналичной, либо электронной. Под иным имуществом в данном составе "в широком значении, принятом в гражданском праве" понимаются не только вещи(ценные бумаги, наличные деньги, вещи в узком смысле слова), но и имущественные права, повествовал И.А. Клепницкий.²¹

Объективная сторона совершается в виде действий, выраженных в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем.

В ч.1 ст.6 ФЗ №115 Прослеживается легальное определение финансовых операций и гласит, что это операции, которые связаны с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, если их сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее. Именно такое определение финансовых операций дает Российский законодатель, но помимо него хотелось бы обратиться и к доктринальным понятиям.²²

А.А. Краюшкин говорит, под финансовыми операциями понимаются, действия, связанные с ценными бумагами, денежными средствами и иным имуществом, которые направлены на установление, изменение или прекращение, идущих с ними гражданскими правами и обязанностями.²³

Финансовые операции - это операции с денежными средствами в наличной или безналичной форме, платежными документами или ценными бумагами вне зависимости от метода и формы их исполнения, которые осуществляются юридическими и физическими лицами, резидентами и нерезидентами, относящиеся к поступлению, хранению, конвертации и выдаче этих денежных средств, платежных документов, ценных бумаг, а также сделок с ними, считает И.Л. Третьяков.²⁴

Термин "финансовая операция" связан с легитимированной дефиницией лишь от части, поэтому как в теории уголовного права, так и правоприменительной практике он толкуется по-разному.

При анализе объективных признаков хотелось бы обратить внимание на другие сделки. Рарог А.И., в частности, говорит, что к другим сделкам относится "договор займа или кредита", банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте. ²⁵

В соответствии с ч.2 ст. 205 УК РФ квалифицированным деянием признается легализация(отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем в особо крупном размере.

Особо квалифицируемый состав в ч.3 ст. 174 УК РФ предусматривает деяния, предусмотренные частями 1 и 2 ст.174 УК РФ совершенные

а) группой лиц по предварительному сговору

б) лицом с использованием своего служебного положения

ПРИМЕР ИЗ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ(Приговор  № 1-217/2019 от 30 мая 2019 г. по делу № 1-217/2019): В период времени с ДД.ММ.ГГГГ, Д. была сформирована устойчивая организованная группа, способная эффективно осуществлять тяжкие преступления,. Одним из исполнителей являлся Кайтуков А.Н, в отношении которого возбуждены уголовные дела.

Действуя в рамках разработанного плана, К., Кайтуков А.Н., И., Р., и неустановленные лица в составе организованной группы под руководством Д., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ похитили путем обмана денежные средства определенного количества людей , а также покушались на хищение денежных средств.

После этого, Д. и К., не выполнив взятые на себя обязательства, похитили денежные средства в общей сумме 137 324 рубля.

Реализуя задуманное, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Кайтуков А.Н. по указанию Д. непосредственно использовал преступно полученные денежные средства для расчетов за товары, а именно, на похищенные денежные средства, полученные путем обмана граждан Российской Федерации.
Так, Д. И. К. и Кайтуков А.Н., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, в целях маскировки связи легализуемых (отмываемых) денежных средств с преступным источником их происхождения, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя денежные средства, полученные в результате преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, путем приобретения бытовой техники и электроники, придали правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами на общую сумму 132 779 рублей. Действия подсудимого суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с причинением значительного ущерба гражданину, организованной группой (в отношении потерпевшего И.В.Н.).
Действия подсудимого суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с причинением значительного ущерба гражданину, организованной группой (в отношении потерпевшей Л.Е.А.). Действия подсудимого суд квалифицирует по п. «а» ч. 3 ст. 174 УК РФ, как совершение финансовых операций с денежными средствами, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенной группой лиц по предварительному сговору.
Таким образом, сделав выводы из всего вышеперечисленного суд,
ПРИГОВОРИЛ:
признать Кайтукова А.Н. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК; Признать его же виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ; Признать его же виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч. 3 ст. 174 УК РФ.²⁶

Также особо квалифицируемый состав предусмотрен частью 4 ст.174 УК РФ, в котором трактуется про деяние, предусмотренные частью первой или третьей ст. 174 УК РФ, совершенные:

а) организованной группой

б) в особо крупном размере

Состав преступления формальный и признается оконченным в момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки(перевод денег, приобретение валюты и др.), либо в момент заключения сделки, т.о. для оконченного преступления не требуется фактического наступления последств

2.2. СУБЪЕКТИВНЫЕ ПРИЗНАКИ

Субъект - физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, которое не принимало участия в совершении преступления, в результате чего было приобретено имущество, подлежащее легализации.

Субъект легализации специальный: "... физическое вменяемое лицо, достигшее возраста, начиная с которого могут быть на законных основаниях совершены финансовые операции и другие сделки, использованы деньги или иное имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.²⁷

Субъективную сторону составляет прямой умысел и содержит определенную цель - придание правомерного вида владению, распоряжению и пользованию денежными средствами или иным имуществом, т.е. законности приобретенных материальных ценностей. Цель, определенная УК РФ соответствует определению отмывания в ст. 3 ФЗ №115²⁸, а также описывается в юридической литературе большинством авторов. Таким образом, в данном составе существует два обязательных признака - это вина и цель( цель из факультативного преобразуется в обязательный). Под виной здесь подразумевается именно прямой умысле, т.к. субъект преступления осознает общественную опасность, предвидит возможность или неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желает их наступления. Далее перейдем к цели, ведь именно она является главным элементом состава преступления, т.е придание правомерного вида владению, использованию, распоряжению имуществу, приобретенному преступным путем. Таким образом, использование преступных доходов без этой прибыли(после удавшегося отмывания) не создает состава преступления ст. 174 УК РФ, но при этом возможна квалификация преступления по ст.175 УК РФ при наличии всех признаков состава. В соответствии со всем вышесказанным напрашивается вывод о том, что именно главная цель является составообразующим звеном при квалификации данного преступления.

Отмыватели могут руководствоваться различными мотивами, но главным из них является корыстный.

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА(Приговор № 1-238/2018 от 30 октября 2018 г. по делу № 1-238/2018): Воронин В.В. совершил сделки с имуществом, приобретенным в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом в крупном размере.
Воронин В.В. путем совершения сделки с имуществом, приобретенным в результате совершения им преступления, легализовал приобретенное им преступным путем право на имущество, а именно квартиру, расположенную по адресу: <адрес>, получив за нее право собственности на квартиру, расположенную по адресу: <адрес>, а в последующем, продав данную квартиру ФИО17 получил в свое распоряжение денежные средства в сумме 1900000 рублей, которыми распорядился по своему усмотрению.
Решая вопрос о форме вины в действиях подсудимого Воронина В.В., с учетом совокупности установленных по делу обстоятельств, при которых совершено преступление, в частности способ его совершения, суд приходит к выводу, что подсудимый Воронин В.В. реально осознавал общественно-опасный характер деяния, предвидел наступление опасных последствий, желал их наступления, то есть действовал умышленно - с прямым умыслом.
Своими действиями Воронин Виктор Валентинович совершил преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 174 УК РФ – совершение сделки с имуществом, приобретенным в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом, совершенное в крупном размере.
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ: Признать ВОРОНИНА Виктора Валентиновича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации; признать ВОРОНИНА Виктора Валентиновича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 174 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Подводя итоги, мы делаем вывод, что субъектом является физическое лицо, которое в силу может совершать финансовые операции, и что обязательными признаками субъективной стороны являются вина в форме прямого умысла и именно цель, которая характеризуется приданием правомерного вида владению, использованию, распоряжению имуществу, приобретенному преступным путем, тем самым образуя состав преступления.²⁹

2.3. СООТНОШЕНИЕ И ОТГРАНИЧЕНИЕ СОСТАВОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ СТ.174 И СТ.1741 УК РФ.

Зачастую у органов дознания и следствия возникают большие проблемы при расследовании и квалификации преступлений о легализации(отмывании) денежных средств или иного имущества приобретенных преступным путем. Данные составы преступлений имеют свои особенности в процессе доказывания, т.к. органам следствия не всегда удаётся точным образом проследить все преступные цепочки, связанные с отмыванием денежных средств или легализацией имущества.

При квалификации данного вида преступлений нужно всегда помнить, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, создает основу теневой экономики, причиняет вред экономической безопасности и финансовой стабильности государства, затрудняет раскрытие и расследование преступлений, обеспечивает возможность преступным группам (организациям) финансировать и осуществлять свою противоправную деятельность. В процессе проведения предварительного следствия необходимо всегда помнить, что объектом преступлений выступают отношения в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, т.е. преступные действия направлены на нарушение общественных отношений, регулирующих законный оборот денежных средств и иного имущества в экономики.³⁰

Поэтому первым делом хотелось бы обратить внимание на объект данных составов преступлений, т.к. он является абсолютно идентичным для ст. 174 и ст. 1741 УК РФ. Таким образом родовым объектом преступлений, предусмотренных разделом VIII УК РФ выступает экономика. Видовой объект формируют общественные отношения, которые составляют экономику, но в более узком смысле, под которым понимается система общественных отношений, включающая в себя различные уровни систем хозяйствования, с помощью которых общество производит материальные и нематериальные блага для удовлетворения своих потребностей. Соответственно, непосредственный объект - это общественные отношения, обеспечивающие законный оборот денежных средств и иного имущества при использовании их в экономической деятельности.

Далее стоит перейти к предмету преступления, который тоже является одинаковым для обоих составов преступлений. То есть - это денежные средства (в качестве наличных, безналичных и электронных) и иное имущество, приобретённые преступным путём. Вследствие этого денежные средства являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством платежа, которое может выражаться как наличной форме, так и безналичной, либо электронной. А к иному имуществу относится имущество, перечень которого регулируется ст. 130 ГК РФ. и имущественные права, приобретенные преступным путем.

Совершение каких-либо сделок с таким имуществом, за незаконный оборот которого установлена уголовная ответственность по ст. 186, 191, 220, 222, 222.1, 228.1 УК РФ. в целях, предусмотренных в ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ, не могут образовывать совокупность, т.к. в них устанавливается ответственность за незаконный сбыт поддельных денег или иных ценных бумаг, незаконный оборот природных драгоценных камней, драгоценных металлов, незаконное обращение с радиоактивными веществами или ядерными материалами и т.д.³¹

Анализируя объект, предмет данных составов, наше исследование медленными, но верными шагами подходит к объективной стороне составов преступлений ст. 174 и ст. 1741 УК РФ. Объективная сторона была рассмотрена довольно подробно двумя параграфами ранее, поэтому нет больше смысла раскрывать её полностью заново. Основной момент заключается в том, что в обоих составах преступлений объективная сторона является также одинаковой как и в случае с объектом и предметом преступления, но хотелось бы уточнить. Финансовые операции - это операции, любые операции с денежными средствами (безналичные и наличные расчеты, перевод или размен денежных средств, кассовые операции), сделок же касаются действия, нацеленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, в равной мере на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей (сделки наследования, дарения и т.д.).

Субъективная сторона преступлений по ст.174 и ст. 1741 УК РФ трактуется прямым умыслом, с целью легализации преступных доходов, т.е. главная цель этой легализации или отмывания - это придание правомерного вида распоряжению, пользованию или владению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в ходе преступных действий. Соответственно делаем вывод о том, что и субъективная сторона является одинарной в этих составах преступлений.

Субъектом по ст. 174 УК РФ может быть как специальный субъект, так и общий. Субъект преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, по большей части – вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет, но бывают случаи, когда присутствует специальный субъект.

Главным и скорее всего единственным отличием этих составов преступлений является признак "заведомо" в ст. 174 УК РФ и гласит он то, что преступное деяние(кража, грабеж и т.д.) совершает одно лицо, а легализацию либо отмывание совершает другое лицо, которое не принимало участия в преступлении , с сопутствующим признаком заведомости, т.е. оно предварительно уже знает о достоверности сведений. А ст. 174 УК РФ говорит нам о совершенно другом, потому что по её смыслу ответственность предусмотрена за то, что лицо само совершает преступление, получая денежные средства или иное имущество и им же самим осуществляется легализация(отмывание) их.

Оба состава являются формальными и считаются оконченными с момента совершения финансовой операции или заключения какой - либо сделки.

Также в ст.174 и ст. 1741 УК РФ предусмотрены квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки в частях два, три и четыре.

Таким образом, составы являются схожими и идентичными почти во всех элементах состава преступления, а главная суть различия ст.174 и ст. 1741 УК РФ состоит в субъектах, в одном случае их несколько, когда один совершает преступление, а другой реализует цель, предусмотренную в ст. 174 УК РФ, а в другом случае, т.е. в ст. 1741 УК РФ один и тот же субъект совершает преступление и осуществляет цель, заключенную в составе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Преступления в экономической сфере происходят каждый день и по мере того, как развивается мир, государство, общество, такими темпами и модернизируются способы, методы совершения экономических преступлений. Таким образом, проанализировав данную тему от и до, мы сделали определенные выводы и вывели ряд умозаключений.

- Первым делом хотелось поговорить про правовые основы. Сделав анализ не только отечественных, но и зарубежных нормативно-правовых актов, мы пришли к логическому выводу, что легализация(отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем имеет более достаточное закрепление, особенно на отечественном уровне. На Международном уровне каждая страна закрепляет данный состав в своём федеральном законодательстве путем издания единичного закона или же комплекса законов. Например, в США противодействие с этим преступным явлением закреплено в трех законах: «О контроле за организованной преступностью», «О всеобщем контроле за распространением наркотиков», «О банковской тайне». На отечественном уровне данный состав преступления и борьба с ним закрепляется в ст. 174 УК РФ и в Федеральном законе "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Нельзя назвать эти правовые основы идеальными, т.к. они и в целом законодательство требуют модернизации и совершенствования, поэтому различные государства объединяются, делятся опытом друг с другом для эффективного противоборства экономическим преступлениями и взаимного дополнения и улучшения законодательства друг друга.

- Также мы досконально, изучив различную литературу, применив различные методы, произвели детальный разбор элементов состава преступления ст. 174 УК РФ и выявили, если не главный, но один из самых важных элементов - это цель, т.е. придание правомерного вида пользованию, владению и распоряжению денежным средствам или иному имуществу, приобретенным преступным путем.

- Чтобы более проникнуться темой данной курсовой работы, мы решили соотнести и разграничить составы преступлений ст. 174 и ст. 1741 УК РФ. Это нам успешно удалось и мы выявили, что составы в большей мере являются идентичными за исключением одно различия, которое было приведено выше в параграфе 2.3.

Подытожив все вышесказанное, следует отметить, что данная тема является актуальной и по сей день и требует дальнейшего наблюдения и изучения, ведь с каждым годом экономика все больше расширяется и становится чуть ли не главной сферой жизнедеятельности населения и поэтому легализацию(отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем нужно держать под тотальным контролем.

Список использованной литературы:

Нормативно-правовые акты и судебная практика

Научная, учебно-методическая, периодичфеская литература

Электронные ресурсы

"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 25.03.2022). // "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954,
"Российская газета", N 113, 18.06.1996, N 114, 19.06.1996, N 115, 20.06.1996, N 118, 25.06.1996.

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33 (часть 1). ст. 3418..

Научно-практическое пособие / Н.М. Андреев, Б.Д. Завидов, П.В. Зотов, В.Б. Липатенков / Под общ. ред. проф. Курцева Н.П. - М.: "Приор-издат", 2003. - 47 с.

"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 25.03.2022). "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954,
"Российская газета", N 113, 18.06.1996, N 114, 19.06.1996, N 115, 20.06.1996, N 118, 25.06.1996.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: опыт, проблема, перспектива: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело 2001. С. 24.

Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1998. С. 4.

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33 (часть 1). ст. 3418..

Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. М.: Норма 2005. С. 161.

Карпович О.Г. Создание системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов в Российской федерации // Юридический мир. 2008. N 8. С. 12.

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33 (часть 1). ст. 3418.

Там же.

Т.А. Кули-заде. Легализация(отмывание) преступных доходов и коррупционная преступность: международно - правовые аспекты регулирования. // СПС КонсультантПлюс

Харук А.Л. Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2010. № 24. С. 33 - 37.

URL:https://cyberleninka.ru/article/n/zarubezhnyy-opyt-v-sfere-borby-s-legalizatsiey-otmyvaniem-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putem (Дата обращения 21.03.2022)

URL:https://cyberleninka.ru/article/n/zarubezhnyy-opyt-v-sfere-borby-s-legalizatsiey-otmyvaniem-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putem (Дата обращения 21.03.2022)

Балашов А. И., Тертышный С. А. Экономика: Учебник. Изд-во 2015. 10 с.

Курс экономической теории: Учебник / Под ред. М. Н. Чепурина, Е. А. Киселевой. – Киров: АСА 2002. - 28 с.

Уголовное право России. Части Общая и Особенная: учебник для У26 бакалавров / отв.ред. А.И. Рарог. - Москва : Проспект 2013. - 337 с.

Вторичная преступная деятельность: понятие, виды, проблемы квалификации, криминализации и пенализации / М.М. Лапунин ; науч.ред. Н.А. Лопашенко. - М. : Волтерс Клувер 2006. - 121 с.

Шебунов А.А. Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: Автореф. дис. ... канд.юр.наук. М., 1998. С. 19-20.

Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. М., 2001. С. 219.

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33 (часть 1). ст. 3418.

Краюшкин А.А. Понятие финансовой операции как вида деятельности, образующей легализацию преступных доходов // Вестник Московского университета МВД России. - М.: Изд-во Моск. ун-та МВД России 2009, № 10. - С. 113-115

Третьяков И.Л. Уголовно - правовые и криминологические меры борьбы с легализацией(отмыванием) доходов, полученных преступным путем: Дис. ...канд.юрид.наук. М., 2002. С.96.

Уголовное право России. Части Общая и Особенная: учебник для У26 бакалавров / отв.ред. А.И. Рарог. - Москва : Проспект 2013. - 337 с.

https://sudact.ru/regular/doc/QG0mzwLvKlbl/?page=12&regular-court=&regular-date_from=&regular-case_doc=&regular-lawchunkinfo=Статья+174.+Легализация+%28отмывание%29+денежных+средств+или+иного+имущества%2C+приобретенных+другими+лицами+преступным+путем%28УК+ (дата обращения: 26.03.2022).

Максимов С.В. Методические рекомендации по квалификации легализации(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, по уголовному законодательству РФ( для работников правоохранительных органов). Проект // Материалы конференции "Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием денег". СПб., 2000. 148 с.

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33 (часть 1). ст. 3418.

https://sudact.ru/regular/doc/uOjkYgvm0Flx/?page=32&regular-court=&regular-date_from=&regular-case_doc=&regular-lawchunkinfo=Статья+174.+Легализация+%28отмывание%29+денежных+средств+или+иного+имущества%2C+приобретенных+другими+лицами+преступным+путем%28УК+ (дата обращения:29.03.2022)

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" (с изменениями и дополнениями)